信貸結構論文模板(10篇)
時間：2023-03-24 15:23:18
導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇信貸結構論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。
篇1
世界正在走向新經濟時代，以信息技術和高科技為代表的新經濟的發展加快了世界經濟一體化的進程。面對新經濟時代的挑戰，世界各國都在采取措施實施產業結構調整，我國也應該抓住機遇，迎接挑戰，迅速進行產業結構戰略性調整，大力發展知識型產業，加速知識化進程，實現產業結構的高級化依靠科技進步進行產業結構的戰略性調整。
一、新經濟對產業結構調整的影響
新經濟對我國經濟發展的影響越來越明顯。特別是對我國產業結構的影響將越來越大。
1、新經濟時代，三大產業結構調整速度加快，第三產業成為經濟的主導。與農業經濟時代和工業經濟時代相比，新經濟時代產業結構的特征是第一產業比重已顯微弱，一般低于10％；第二產業比重下降明顯，一般占20％左右；第三產業的比重明顯上升，在GDP中的比重高于第一產業和第二產業之和。由于發達國家的物質生產已達到相當豐富的程度，導致非物質生產的第三產業的比重顯著提高，而且，這種趨勢將在新經濟時代進一步強化。一個國家的發展水平從以工業在國民經濟中所占比重來衡量轉變為以服務業的發達程度來衡量，標志著人類社會的進步和產業結構達到了一個較高的層次。
2、隨著知識經濟和信息化的發展，產業分離、融合的現象將會越來越普遍。一方面。大量的新興產業在新的知識學科體系的基礎上形成，如從生物工程中可分離出生物農業、生物化工、生物材料、生物能源、生物制藥等多種門類的生物產業；另一方面，由于新經濟和信息具有良好的融合性，將對產業之間的關系產生重大影響，使原來專業分工明確的產業因新知識的融合而組成新的產業，如機械制造技術與電子技術相融合，形成了機器人制造業；生物技術與醫療技術相結合，產生了生命科學專業；信息產業和網絡產業更是互相交錯、互相滲透。
3、高信息化和高科技化主導著新一輪產業結構的調整，新經濟將加速傳統產業的更新和改造。新經濟的產生是與高科技，尤其是與以信息技術為代表的高科技的發展分不開的。新一輪的高科技的發展，特別是信息技術推動的高技術的產業浪潮，拉開了全球產業結構大調整、大改組的序幕。隨著高技術的發展，一批高技術產業也得到快速發展，同時，高技術產業的快速發展為新興產業與傳統產業提供更多的結合點，這將有利于深化對傳統產業的改造，大大提高制造業的科技含量，縮短工業化進程。
4、新經濟促使產業結構“軟化”。產業結構“軟化”表現在兩個方面：一方面表現在產業結構的發展過程中，以通信、金融、信息服務為主的第三產業比重不斷提高，生產的進步和生活質量的提高很大程度上取決于第三產業的服務，出現了“經濟服務化”趨勢；另一方面則表現在所有產業結構中，伴隨著知識技術密集程度的提高，經濟發展對科學技術人才，尤其是高技術人才的依賴大大增強。
5、新經濟引導并加快區域產業結構調整。同經濟發展的工業化過程對比，新經濟時代的一個顯著特點是知識和信息要素成為經濟發展最重要的資源，以可移動性為特點的知識資源，可以在廣泛的地域空間中流動和擴散，使高新技術和知識、信息產品迅速地從一個地區推廣到其他地區，推動落后地區較快地發展起來。各地區之間的協作和聯系擴大，為調整區域產業結構創造了良好的條件。
二、目前我國產業結構存在的新問題
1、三次產業的結構不合理。一是工業結構不合理，比重過高，技術和制度創新動力不足，不適應發達市場的需要。低水平重復建設和重復引進，造成大量生產能力閑置和資源浪費；“大而全”、“小而全”問題依然存在，多數企業達不到規模經濟的要求，專業化分工和社會化協作水平低。二是第三產業比重低，發展較慢，水平低，不能適應經濟發展和居民生活的需要。第三產業對國內生產總值的貢獻率不僅大大低于發達國家，甚至與一些低收人國家的平均水平也有較大差距；金融、保險、旅游、教育、醫療等配套體系以及和居民生活息息相關的服務業發展滯后。三是農業生產技術落后，農業產業化、規?；潭冗^低，農村剩余勞動力轉移困難。
2、各類產業內部，整體素質不高，主要產業技術水平落后，工藝陳舊，設備老化，多數產品的科技含量和附加值低，缺乏國際競爭力。技術水平的高低是決定一國產業國際競爭力的關鍵因素。我國對外貿易中的大部分產品以勞動密集型產品為主，其出VI額占全部商品出VI額的58．3％，而大部分勞動密集型產品的科技含量和附加值低，產品出VI以量取勝，優勢與特長不明顯，競爭力不強。
3、產業組織結構不合理，市場集中度低，規模經營水平差。目前我國石化、汽車、機械、電子和建筑等支柱產業遠未達到規模經濟水平，在世界500強企業中我國制造業榜上無名。中國最大的工程機械制造企業徐州工程集團的總資產和銷售額只相當于美國同行卡爾彼勒的1．97％和1．39％，僅是日本同行小松公司的2．22％和2．15％。由于企業生產組織結構集中度低，關聯度小，相對分散，行業之間、企業之間和產品之間專業化協調差，依存度不高，缺乏規模效益，因而在企業開發能力、營銷網絡建設和承受風險能力等方面，我國的企業都難以在國際上與大型跨國公司進行競爭。
4、生產力空間布局不合理，地區產業結構趨同，沒有形成各具特色的地區產業協調發展格局。目前國內紡織、塑料、化肥、鋼鐵、化纖、自行車、汽車等熱點產品生產企業幾乎遍及全國31個省、自治區和直轄市。地區經濟發展不平衡、不協調問題日益突出，帶來了產品和生產要素市場的地區分割問題，影響了全國統一市場的形成，不利于經濟和社會的協調發展。與此同時，產業趨同性、產品雷同性、功能單一性問題十分突出。
三、我國產業結構戰略性調整的新特點
進入新經濟時代，我國的產業結構調整是一種戰略性調整，具有不同于以往適應性調整的新特點：
1、市場主導型調整。這次產業結構調整的主導方式是充分發揮市場機制的作用，要求適應市場需求的變化，以市場為導向，采取適應市場經濟發展的新機制，新辦法，統籌規劃，突出重點，積極培植和壯大優勢特色產業，積極運用先進技術和高新技術改造提升傳統產業，高度重視發展第三產業。
2、結構升級型調整。這次結構調整，是在技術進步加快正在對經濟全局產生革命性影響的背景下進行的致力于結構升級的調整。因此，這次結構調整的核心任務是推動結構升級，一方面，產業重點將向建筑業、汽車業以及一些新興產業轉移和延伸；另一方面，要依靠科技進步，走技術創新和降低成本之路。
3、動態型調整。這次的調整是發展中的調整，是前進中的調整，我們要通過技術進步和體制創新，一方面淘汰落后的生產力，一方面形成新的經濟增長點，從而為經濟的進一步發展提供動力。因此，必須正確處理發展與調整的關系，堅持在發展中推進結構調整，在結構調整中保持快速發展。
4、全面型調整。這次戰略調整的范圍不是局部性的，而是全面的、全方位的調整。由于目前我國產業結構失調可以說是全方位的，不僅產品結構不合理，地區結構不協調，而且產業組織結構，產品技術結構都難以適應新經濟的快速發展，這就決定了調整不可能局限在某個地區或領域，而應該是包括第一、二、三產業在內的全面調整，調整的范圍包括產品結構、技術結構、組織結構和地區布局等。
5、重點發展型調整。由于這次產業結構調整是在經濟全
球化趨勢加快，我國加入WTO，更加全面地融人到產業全球化進程的背景下進行的，這就要求我們要針對現有的和潛在的比較優勢產業，制定正確的產業發展戰略，選擇一些有國際競爭力的高新技術產業重點發展，搶占這些產業的制高點，提高產業競爭力。
四、產業結構戰略性調整的對策
1、深化經濟體制改革，堅持以市場為導向，充分發揮市場機制的基礎性作用，建立適應市場要求，充滿生機和活力的產業結構。
首先，就政府而言，要進一步轉變政府職能，選準方向，加快政府自身的改革，創造良好的市場環境，要把過去那種既當組織者又當實施者的角色，盡快轉換為適應市場經濟需求的產業結構調整的推動者和調控者，并正確處理好市場和資源的關系。
其次，就企業而言，要加強技術創新，開發新產品，運用新技術，提高產品的核心競爭力。技術創新不僅推動全球經濟的發展，而且決定著不同國家的經濟發展速度和水平。
因此，企業應該審時度勢，選擇一些高新技術產業重點發展，并以此為龍頭，培植產業的國際競爭力，加快整個產業的結構升級。
2、調整生產力的空間布局，優化區域經濟結構。
要將全國產業結構的調整優化與推進區域經濟協調發展緊密結合起來，按照有所為，有所不為的原則，一方面充分利用東部地區工業基礎實力雄厚，科技人才聚集的優勢，加快發展科技含量高、附加值高、支撐經濟增長作用強的主導產業，以帶動產業結構的優化升級，發揮其對全國的示范、輻射作用；另一方面，要加大對中西部開發的支持力度，優先安排基礎設施建設項目，支持中西部地區采用適用的先進技術和高新技術改造傳統產業，促進資源優勢與適用先進技術的結合，提高資源利用率和資源產品的附加值。
3、要依靠科技進步進行產業結構的戰略性調整。
篇2
首先，我想談談這篇文章的寫作意義。
近年來，我國農業綜合生產能力不斷提高，在國家一系列支農、惠農政策支持下，農民收入連續幾年獲得穩定增長，農村的消費水平也在逐年提高，但與城市相比仍有很大差距。
當前，農村是擴大內需的突破口，經濟增長的潛力在農村，而農村資金短缺，農民貸款難問題嚴重制約了農村的經濟發展和農民生活水平的提高，阻礙了農村市場的發展。這與我國建設社會主義新農村的目標是相違背的。
本課題通過分析農村消費信貸的現狀，發現其中的問題，并提出拓展農村消費信貸市場策略，可為開拓農村消費信貸市場提供政策建議和理論依據，使我國農村需求潛力得到進一步的開發，農民生活質量得到提高，農村金融市場實現繁榮。
其次，我想談談這篇文章的研究方法和寫作思路。
研究方法：
1.文獻綜述法。在前人的基礎上，全面分析農村消費信貸在農村經濟建設中的作用及存在的問題，并提出拓展農村消費信貸市場的相應策略。
2.定性分析法。以當前農村消費信貸市場的發展狀況為切入點，定性的研究阻礙農村消費信貸發展的多方面原因。
思路：
從調研農村消費市場和消費信貸情況入手，深入分析新時期我國農村消費信貸市場的狀況，針對制約我國農村消費信貸業務發展的因素和農村消費需求和消費信貸需求的特點，并對相關法律法規進行研究，進而提出開拓農村消費信貸市場的策略。
最后，我想談談這篇論文的結構和主要內容。
本文分為三個部分，第一部分通過分析農村消費市場的需求狀況，指出目前農村消費市場缺少足夠的信貸支持，從側面說明拓展農村消費信貸市場的必要性和可行性；第二部分通過分析我國農村消費信貸市場現狀，提出目前農村消費信貸市場還存在著農村金融服務體系不健全、農村金融服務機構信貸資金投放不足、農村信貸產品創新落后于經濟的變化發展以及農村消費信貸相配套的政策和法律體系不完善等問題；第三部分針對我國農村消費信貸市場存在的問題，提出加快改革步伐，建立商業性金融，合作性金融、政策性金融相結合，資本充足、功能健全、服務完善，運行安全的農村金融體系；同時農村信用社等金融機構要不斷加強信貸風險管理，開拓創新，推出多樣化的信貸產品；政府部門要進一步加強政策扶持力度，完善相關法律法規以改善農村金融的外部環境等若干對策。
篇3
尊敬的各位老師，親愛的各位同學：
大家下午好!
我是XX級社工班的學生XX，我的畢業論文題目是《社區照顧理論下的城市社區養老服務發展對策研究》。我當初之所以選擇這個課題，一是因為目前我國已進入了老齡化社會，關注養老服務是我們的責任，也是亟待解決的問題。二是我個人對養老服務的興趣。我的學年論文就是研究老年社區照顧的，題為《從“我國老年人的戀家情結”視角看老年社區照顧的開展》，而畢業論文就是對學年論文的深入，我希望通過自己的淺薄研究能夠為我國養老服務的發展提供建議和參考。
我的畢業論文指導老師是肖云老師。從確定選題、擬定提綱、完成初稿，到最后定稿，我得到了肖老師的精心細致指導，使我很快掌握了論文的寫作方法，并在較短的時間里完成了論文的寫作。不管今天答辯的結果如何，我都會由衷的感謝指導老師的辛勤勞動，感謝各位評委老師的批評指正。
下面我就把論文選題背景，寫作基本思路以及存在不足向各位老師作如下簡要陳述：
隨著我國人口老齡化的加劇，養老問題已成為我國社會生活中存在的一個不容忽視的問題。由于家庭結構的變化，子女數量的減少，傳統的家庭養老和社會養老已經不能適應我國目前快速老齡化的現狀。在我國城市社區快速蓬勃發展，社區服務功能日益擴展和凸現的背景下，如何以社區為依托和載體，使之承擔和發揮其養老服務功能，成為理論和實踐上需要研究的問題。
近年來，對城市社區養老服務問題的研究較之初期的研究已逐漸走向深入，研究視角也在不斷拓展。從研究城市社區養老服務的文獻來看，多數研究集中在社區的境況、老年人的生理特征、心理特征、養老工作存在的問題等方面，優勢視角、增能理論也開始得到了初步應有。以社區照顧理論的視角來研究城市社區養老服務的研究也有不少，但目前運用的深入和全面分析尚不多見。雖然這些相關研究對城市社區養老服務的發展都起著極大的促進作用，但也存在著不足和缺陷。例如：多數研究從社會調查的角度出發，比如對我國老年人身體狀況、生活狀況的調查等；問題的分析多數也僅僅局限在淺層次的空洞層面，分析還不夠深刻細致，讓人知其然不知其所以然；對于問題解決，太過注重養老的物質層面，而忽略內心和精神層面；在方案的提出方面，考慮不夠全面，大多停留在宏觀政策的層面，很多措施抽象而不具體，也難以落實，同時也缺乏可行性。
因此，我在本文的寫作過程中，結合當前城市社區養老服務的現狀，全面分析其所存在的問題，在社區照顧理論的應用和深入下，重點從文化傳統、思想觀念、經濟實力等方面著手，針對我國的城市社區養老服務發展初步提出建設性對策。希望能夠為我國的城市社區養老服務的發展工作提供建議和參考。
全文共分四個部分，分別為：社區照顧理論的分析、我國城市社區養老服務的現狀、我國城市社區養老服務所存在的問題及原因分析、社區照顧理論下我國城市社區養老服務的發展對策。
第一部分主要闡述了社區照顧理論的來源、相關概念、內涵及特點。旨在增加對該理論的理解。
第二部分主要在大量文獻的查閱和實地考察的基礎上，概括了我國城市社區養老服務的總體現狀。主要有：城市社區養老服務領域不斷拓寬；城市社區養老服務方式呈現多樣；城市社區養老服務環境日趨優化。
第三部分主要提出了目前我國城市社區養老服務所存在的問題：(1)對社區養老服務認識不足(2)社區提供的服務項目較少(3)缺乏專業的養老服務人員，服務質量不高(4)社區醫療有待加強(5)政策法制不健全(6)資金缺乏且來源渠道單一。并對其進行了原因分析。
最后一部分針對存在的問題提出以下策略：1、充分發揮政府的主導作用，提高社區養老的意識2、豐富社區養老服務項目3、加強對社區工作者的專業化培養，提高服務質量4、加強社區醫療水平5、完善相關的政策法規6、多渠道的籌集資金
本文采用的研究方法主要有：文獻研究法、比較分析與實證分析法，
首先本文是在查閱大量相關資料和前人的研究情況下來進行寫作的。
其次，本人對重慶市部分社區進行了走訪調查，調查對象注意了地域代表性。最后，對大量的資料進行了歸納總結，分析原因，并提出幾點可行的建議。
本文存在著一些不足之處，例如由于人力和時間有限，不能對各社區進行大范圍的調查，改進與驗證。
最后，我的論文是在肖云老師的精心指導下完成的，他嚴謹治學的態度給了我潛移默化地影響。同時，在撰寫的過程中，我學到了許多東西，豐富了自己的知識。我的陳述完畢，希望各評委老師給予評價和指正。謝謝!
可行性分析：城市社區養老服務問題的分析多是以文獻研究為主，參考我國現行的養老模式，及各模式存在的弊端，再根據老年人生命階段特殊的生理和心理特征，以此來為城市社區養老服務探索合適的方式，以改善現狀，提高老年人的生活質量。而很少從社區照顧理論的觀點和意識來進行深入思考。因此，本文把社區作為養老服務的一個平臺，采用了文獻查閱法、比較分析與實證分析相結合等方法，分析了我國現階段城市社區養老服務的發展現狀和所存在的問題，在社區照顧理論的應用和深入下，從文化傳統、思想觀念、經濟實力等方面著手，針對我國的社區養老服務發展初步提出建設性對策。既考慮到了物質層面也兼顧了精神層面，策略涉及宏觀政策也兼有微觀工作，從而更具全面性，也具可行性。
在查找文獻和收集數據方面，能夠通過適當的查找文獻方法可以較快獲得各種所需資料，相信能夠如期完成論文。在修改論文的過程中，本人一定會較多聽取督導老師建議，在文章結構上、論點論據的充分性上、文章邏輯等方面對文章進行修改完善?？傊?，考慮到四年社會學、社會工作方法的學習積淀和本人對研究問題的興趣，相信自己一定能如期完成任務要求，實現預期目標。
本課題需要重點研究的、關鍵的問題是：以社區為養老服務的一個平臺，采用文獻查閱法、比較分析與實證分析相結合等方法，在社區照顧理論的應用和深入下，從文化傳統、思想觀念、經濟實力等方面著手，針對我國的社區養老服務發展初步提出建設性對策。既考慮到了物質層面也兼顧了精神層面，策略涉及宏觀政策也兼有微觀工作，從而更具全面性。
解決的思路是：(1)采用文獻查閱法、比較分析與實證分析相結合等方法，首先，在綜述了國內外相關學者研究成果的基礎上，強調了在現階段，研究我國城市社區養老模式的必要性和現實意義。(2)其次，分析了我國現階段城市社區養老服務的發展現狀和所存在的問題，在社區照顧理論的應用和深入下，從文化傳統、思想觀念、經濟實力等方面著手，針對我國的社區養老服務發展初步提出建設性對策。
論文答辯自述范文(二)
各位老師：
下午好!我是金融學專業***，非常感謝各位老師不辭辛苦參加我的論文答辯。我的畢業論文題目是《拓展農村消費信貸市場的策略分析》，我的指導老師是***老師。下面我就論文的相關情況向各位老師作一下匯報，懇請各位老師批評指導。
首先，我想談談這篇文章的寫作意義。
近年來，我國農業綜合生產能力不斷提高，在國家一系列支農、惠農政策支持下，農民收入連續幾年獲得穩定增長，農村的消費水平也在逐年提高，但與城市相比仍有很大差距。
當前，農村是擴大內需的突破口，經濟增長的潛力在農村，而農村資金短缺，農民貸款難問題嚴重制約了農村的經濟發展和農民生活水平的提高，阻礙了農村市場的發展。這與我國建設社會主義新農村的目標是相違背的。
本課題通過分析農村消費信貸的現狀，發現其中的問題，并提出拓展農村消費信貸市場策略，可為開拓農村消費信貸市場提供政策建議和理論依據，使我國農村需求潛力得到進一步的開發，農民生活質量得到提高，農村金融市場實現繁榮。其次，我想談談這篇文章的研究方法和寫作思路。
研究方法：
1.文獻綜述法。在前人的基礎上，全面分析農村消費信貸在農村經濟建設中的作用及存在的問題，并提出拓展農村消費信貸市場的相應策略。
2.定性分析法。以當前農村消費信貸市場的發展狀況為切入點，定性的研究阻礙農村消費信貸發展的多方面原因。
思路：
從調研農村消費市場和消費信貸情況入手，深入分析新時期我國農村消費信貸市場的狀況，針對制約我國農村消費信貸業務發展的因素和農村消費需求和消費信貸需求的特點，并對相關法律法規進行研究，進而提出開拓農村消費信貸市場的策略。
最后，我想談談這篇論文的結構和主要內容。
本文分為三個部分，第一部分通過分析農村消費市場的需求狀況，指出目前農村消費市場缺少足夠的信貸支持，從側面說明拓展農村消費信貸市場的必要性和可行性；
第二部分通過分析我國農村消費信貸市場現狀，提出目前農村消費信貸市場還存在著農村金融服務體系不健全、農村金融服務機構信貸資金投放不足、農村信貸產品創新落后于經濟的變化發展以及農村消費信貸相配套的政策和法律體系不完善等問題；
第三部分針對我國農村消費信貸市場存在的問題，提出加快改革步伐，建立商業性金融，合作性金融、政策性金融相結合，資本充足、功能健全、服務完善，運行安全的農村金融體系；同時農村信用社等金融機構要不斷加強信貸風險管理，開拓創新，推出多樣化的信貸產品；政府部門要進一步加強政策扶持力度，完善相關法律法規以改善農村金融的外部環境等若干對策。
與其他文章相比，本文創新的之處是對農村信用社等金融機構消費信貸業務的風險管理問題和金融產品創新等方面進行了深入的闡述。
本論文經過一二三稿并最終定稿，在這期間，我的論文指導老師——***老師對我的論文進行了詳細的修改和指正，并給予我許多寶貴的意見和建議。在這里，我對她表示我最真摯的感謝和敬意!
以上就是我畢業論文答辯自述，希望各評委老師給予評價和指正。謝謝!
論文答辯自述范文(三)
尊敬的各位老師，親愛的各位同學：
上午好!
我是**專升本**班的***，我的論文題目是《企業保持持續盈利能力研究》。這篇論文是在我的指導老師***老師的悉心指點下完成的，在這段時間里，*老師對我的論文進行了詳細的修改和指正，并給予我許多寶貴的意見和建議。在這里，我對她表示我最真摯的感謝和敬意!下面我將這篇論文的寫作研究意義、結構及主要內容、存在的不足向各位老師作簡要的陳述，懇請各位老師批評指導。首先，我想談談為什么選這個題目及這篇文章的研究意義。
我當時之所以選擇《企業保持持續盈利能力研究》這個題目是因為隨著經濟全球化和信息技術的發展，企業賴以生存和發展的環境發生了巨大的變化，在中國很多企業都因為不能適應這種變化而走向衰退。如何使企業既能保持目前的發展，又能在未來依然取得良好的發展勢頭等持續發展問題，引起各界越來越多的重視。因此，我們無論從社會財富創造、國民經濟發展、國家財政收入、充裕就業機會、提升市場競爭力等哪一個方面去進行考察，都需要對其不斷地進行研究，以不斷提升企業持續、穩定發展的能力，從而促進我國經濟更快的發展。
其次，我想談談這篇文章的結構和主要內容。
我的論文主要分為以下四個部分：
第一部分，主要概述了企業的盈利能力的涵義，之后又從企業的生命周期角度闡述了企業一旦失去持續盈利的能力，根本就無法維持生命，突出了持續盈利能力對企業發展的重要性，持續發展已成為企業生存最基本的保障。我們應在企業消亡和終結前，盡可能地延長企業的壽命，使其在有限的生命周期內實現其最大的價值。這既是對企業的盈利能力概念的補充和完善，也為下文進行深入論述打下了基礎。
第二部分，著重分析了哪些因素影響了企業保持持續盈利的能力，主要有以下四個方面：一、惡心競爭；二、戰略規劃缺失；三、缺乏現代企業制度和科學管理體系；四、企業家浮躁的心態。
第三部分，主要從外因和內因兩個方面分析了我國企業保持持續盈利能力的現狀，并對企業中存在的問題做了原因分析，指出外因只是對企業的發展存在一定程度的影響，并不是制約企業發展的決定因素。而真正制約企業發展的瓶頸還是在于企業內部，并且具有普遍性。
第四部分，主要是針對前文所提到的影響企業保持持續盈利能力的因素和現存企業中存在的幾個主要問題，提出了相應的解決對策：1.不斷創新，回避惡性競爭；2.加強企業的戰略規劃，制定可持續發展戰略；3.建立完善的核心制度和科學管理體系；4.企業家要具有企業家精神和良好的心態；5.塑造優秀企業文化；6.高瞻遠矚，樹立遠大發展意識。同時，也將論文的結構作了最后的收尾和完善，使論文整體結構完整，論述合理。
最后，我想談談這篇文章存在的不足。
在這篇論文的寫作過程中，我盡可能多的收集資料，雖然從中學到了許多有用的東西，也積累了不少經驗，但由于自己學識淺薄，認識能力不足，在理解上有諸多偏頗和淺薄的地方；也由于理論功底的薄弱，存有不少邏輯不暢和辭不達意的問題；加之時間緊迫和自己的粗心，與老師的期望相差甚遠，許多問題還有待于進一步思考和探索，借此答辯機會，萬分懇切的希望各位老師能夠提出寶貴的意見，多指出這篇論文的錯誤和不足之處，我將虛心接受，從而進一步深入學習研究，使該論文得到完善和提高。
以上是我的論文答辯自述，敬請各位評委老師提出寶貴的意見。謝謝!
論文答辯自述范文(四)
尊敬的各位老師，親愛的各位同學：
大家下午好!
我是xx級人力資源管理班的xxx，我的畢業論文題目是《高科技企業人力資源管理》，指導老師是xxx。在我的論文寫作期間，老師給予了悉心的指導，這才使得我的論文能夠如期順利完成，在此，我謹向老師表示衷心的感謝!下面我將論文的選題背景、寫作基本思路以及文章中我個人的一些新的觀點與理解向各位老師做以匯報：
我當初之所以選擇高科技企業人力資源管理這一課題進行研究，很大程度上同我對自身所選專業的濃厚興趣是分不開的，但更重要的是對高科技企業人力資源管理進行研究具有重大的現實意義。主要體現在四個方面：
第一，中小企業在許多行業和領域具有明顯的優勢。第二，中小企業已成為大企業發展不可或缺的重要組成部分。
第三，中小企業在解決勞動就業方面發揮著越來越重要的作用。第四，中小企業在推動市場經濟發展中越來越顯現出強大的生命力。
具體來說，我的論文通過對當今高科技企業人力資源管理現狀地分析，找出高科技企業人力資源管理所面臨的問題，并找出影響高科技企業發展的關鍵因素，進行比較充分地分析，提出一些切實有用的對策建議，以對解決高科技企業人力資源管理的問題產生積極的作用。整篇文章是我在查閱有關人力資源管理、企業管理權威學者著作的基礎上，結合自身所學知識和個人的理解，最終在、老師的指導和幫助下完成的。在全文寫作過程中形成以下新的理解與突破：
對高科技企業人力資源管理的重要性進行了較為細致的分析
較深入的挖掘了影響高科技企業人力資源管理的因素
針對目前我國高科技企業人力資源管理現狀提出了意見
通過本次論文寫作，一方面使我掌握了論文寫作方面相關的技巧，另一方面也使得我在高科技企業人力資源管理這一課題上有了新的認識與理解。但由于我自身所存在的知識儲備方面的缺陷，使得文章中的相關觀點還不夠成熟，甚至可能存在錯誤觀點的情形。對此，我熱切希望能夠得到各位老師的指導。
謝謝!
論文答辯自述范文(五)尊敬的各位老師，親愛的各位同學：
大家上午好!
我是xx學院中文系XX級XX班的學生XX。我的畢業論文的題目是《學術情結》，我的指導老師是宋聚軒教授。
我當初之所以選擇《學術情結》這個題目，初始原因是先生是我大學四年一直喜歡并深深羨慕的，每當我到一個陌生的地方，我都會盡力淘本有關的書籍，以慰藉我與世格格不入的靈魂。，作為一個名詞更多地出現在五四中，出現在資產階級唯心派的行列中，其實我們從小就接受過他的思想教育，如以前的小學課本、現在的初一課本中都德的《最后一課》便是他最早的思想拙作，這種“亡了國做了奴隸的人們，只要不忘記自己語言就像拿著一把打開監獄大門的鑰匙”。體現了在戰亂年代學生學習的目的重要性，學生不是為國捐軀的尸體，更多的是祖國傳統文化的繼承者。
《學術情結》，這個題目在我的腦海中醞釀了很久，大約在大三暑假我就開始著手這方面的資料收集，但一直是深陷其中，不能自拔。可以說那個時候，我是一名的狂熱追求者，他一生獲得美國35個榮譽博士稱號，是前無古人后無來者的；他一輩子徘徊在政治與學術的夾縫中，為民主為科學奉獻了畢生的心血；在情感的痛苦煎熬中，又深刻展現了一個俗人的中庸心態，這一切的一切都深深地影響著我，激勵著我?；謴驮谖覀冃哪恐械牡匚皇俏逸吜x不容辭的責任，也是本文寫作第一目的。
篇4
在組織管理體系方面。盡管目前我國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。51-51-論文-網-51lun-
在風險管理工具及技術方面。目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重，隨著金融風險來源于公文有約與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。51-51-論文-網-51lun-
根據以上情況，我國商業銀行信用風險管理的改進措施應該是:(一）體制改進。要把我國商業銀行建設成為現代股份制商業銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業銀行的發展能力、競爭能力和抗風險能力。而要成為真正的股份制商業銀行，一是要完善公司治理結構，因為完善的公司治理結構是建立現代金融企業制度的根本所在。為了建立完善公司治理結構，當前迫切需要做好兩方面工作：一是構建完整獨立的風險管理體系，建立全面風險管理模式，這是提高商業銀行風險管理水平的關鍵；二是要完善內控機制，建立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制來源公文有約網，保障公司治理機制的運行，這是防范金融風險最主要、最基本的防線，也是提高商業銀行經營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，推進商業銀行股份制改造的基礎。51-51-論文-網-51lun-
篇5
一、國外小額貸款發展的主要模式
小額貸款起源于20世紀70年代孟加拉國著名經濟學家?尤努斯教授的小額貸款試驗。經過若干年的探索和完善，形成了兩大主流模式。
1、GB模式為代表的福利主義模式
1976年8月，尤里斯教授基于自己在鄉村研究，在吉大港大學附近村莊做了一個試驗――利用他自己的財產擔保說服當地銀行向貧困農民提供一些貸款。實踐證明，這些貸款受到了這些人的歡迎，促進了貧困農民的生產自救，還款率也比較高。
GB模式下，以小組為基礎的農民互助組織是其支柱?；ブM織是按照“自愿組合，親屬回避，互相幫助”原則建立起來的，形成了“互助、互督、互?！钡慕M內制約機制――即一個組員不還款，整個小組就失去再貸款資格。整個模式兩大塊機構中，自身機構與一般金融機構構建無異，貸款人機構也是從基層向上疊加構建。
2、BRI-UD
它是小額信貸起步階段的兩大類型之一：制度主義模式的小額貸款。1983年，印尼開始金融改革。印尼唯一一家農村國有商業銀行,BRI也引進了新的小額貸款管理辦法。在1984年成立鄉村信貸部（BRI-UD），成為獨立運營中心。通過5年的運營，在保證較高的還款率的基礎上，它不僅成為了印度尼西亞最大的小額貸款機構，同時也使BRI實現了真正意義上的商業化。
BRI-UP模式下，最基本的單位是村鎮銀行。它是進行獨立核算，自定貸款規模、期限和抵押，具體執行貸款發放與回收的單位。
3、兩種主流模式的特色
二、中國小額信貸公司的發展模式
1、小額貸款公司在中國的發展
我國小額信貸的發展大致可以劃分為四個階段：
其一（1993年底至1996年10月）小額信貸技術初步傳入，相關機構進行了小規模試點，NGO小額信貸得到了初步發展。
在此階段，我國引入了小組聯保貸款為主的信貸技術。社科院發農所與商務部先后進行了小規模的試點活動，在農村引導了建立了聯保小組，以小組為單位進行了小額的短期貸款。根據技術差距理論，由于外援資金的限制和技術的有限流入性，我國仍然要經歷一段模仿滯后期。因此在這一階段，小額信貸的規模很小，收益不明顯，覆蓋面有限。
其二（1996年10月至1999年）“政策性小額信貸”扶貧項目擴展，我國開始主要采取GB聯保模式。
更多的相關機構（國務院扶貧辦系統、民政部門、社會保障部門、殘疾人聯合會、婦聯和工會等）參與到小額信貸領域，政策性小額信貸扶貧項目獲得發展。
此階段，我國主要采用GB模式，但與已經發展成熟的GB不同，此時小額信貸還是以國家財政資金和各界貸款為資金來源，沒能成為真正自負盈虧的商業機構。小額信貸的積極作用在這一階段還未能完全顯現，僅僅是作為扶貧多樣化的一種措施而存在。
其三（1999年至2005年6月）RCC(農村信用合作社)小額信用貸款和聯保貸款逐漸發展。
此階段，我國度過了掌握滯后期，將小額信貸技術與國情密切聯系。在RCC開辟和擴大小額信用貸款和聯保貸款業務，此外還得到了中央銀行支農再貸款的支持，擴大了小額信貸的影響力和業務深度。這是我國首次將小額貸款技術運用到正式金融機構。順利開創了中國式的正式金融機構與農民互助組織相結合的小額貸款模式。但這仍然只是對已有主流模式的進一步吸收和改造。
其四（2005年6月以后）小額信貸多樣化，小額貸款公司出現。這一階段至今，隨著我國經濟的發展和小額信貸技術的日臻成熟，我國開始培育多種形式的小額信貸。2005年6月我國開始了第一批試點，小額貸款公司應運而生。
而我國小額貸款公司的運營和監管則是以2008年的《意見》為藍本的?！兑庖姟分刑岢隽艘恍┓较蛐源胧?/p>
A本省的省級政府有明確成立主管部門（金融辦或相關機構）的方可成立小額貸款公司。
B應建立發起人承諾制度：即公司股東應與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔風險。
C按照《公司法》建立健全公司治理結構、貸款管理制度、企業財務會計制度，真實記錄和全面反映其經營活動。
D建立審慎規范的資產分類制度和撥備制度，確保全面覆蓋風險。
E實行信息披露制度并接受社會監督，杜絕非法集資。
F中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測，并將其納入信貸征信系統。
2、小額貸款現行模式存在的及潛在的問題
A發展呈現違背最初宗旨的傾向，福利性效用未能較好實現。在小額貸款公司的發展過程中，尋租問題也不可避免地出現。政府的介入和公司背景的控制，使得信息更加不對稱，小額貸款公司悖離了其公益性宗旨，愈發地商業化。
B覆蓋的范圍有限，我國的貧窮人口未能獲益。原因有二：其一，市場經濟欠完善，許多貧困的地區的市場機制尚未成形。這從某種程度上制約了小額貸款公司的發展。它們融入市場經濟的程度不夠深，在“三農”問題上發揮的效用也相應打了折扣。其二，由于我國小額貸款公司試點仍然在探索階段，貸款發放的條件相對也較為嚴格，能參與到這個市場中的人群也相對有限。最貧窮的人依然只能依靠國家的援助，而無法從小額信貸上發家脫貧。
C收益無法較好覆蓋運營成本，長期發展受限。主要表現有二：其一，資金短缺且資金來源單一。融資形式缺乏多樣性。據《意見》的規定，小額貸款公司必須“只貸不存”。具體而言，如基金儲蓄、代扣罰金和吸收入股等方式在中國小額貸款公司中都比較少或者沒有。其二，理論與實際收益率出現偏差，受到稅收及利率等問題的限制，許多小額貸款公司并未達到預期收益率。從目前的試點結果來看，現行格局下，農村閑置資金無法得到充分吸收，小額貸款公司的信貸規模不可能快速擴張。
D內部機制仍需完善。其一，中小企業普遍面臨著無力承擔不足的內部控制以及不可抗力的事件造成意外損失的瓶頸。相應的，小額貸款應對此類風險的能力也很弱。其二，內部決策和監督機制欠完善。其三，小額貸款公司高層并未有明確的計劃和目標，僅僅知道從小項目做起，不利于公司的長遠發展。
在對小額公司的監管中，現行的政策框架也存在很多漏洞和疏失：
A監管主體的不明確性。盡管《意見》指出小額公司要有一個明確的主管部門，但在實際操作過程中，往往出現了是人民銀行還是銀監局，是金融辦還是縣政府進行管理的懸疑之爭。
B征信系統覆蓋還不夠完善。第一，員工的信息缺乏全面性，信息出現不對稱性，公司在博弈上處于不利地位，道德風險系數更高。第二，在這種模式下客戶群狹窄，長此以往，并不利于公司業務的擴大。
C缺乏具體的規范文本和制度。相關主管部門并未對小額貸款公司的財務匯報材料及監管細節要求給出明確規范。
三、我國小額貸款公司經營模式的完善方向
1、中央進一步推進新農村建設和城市化戰略，給小額貸款公司創造良好的市場載體時，還應給予小額貸款公司有力的政策和資金傾斜。國家應該充分認識到小額貸款公司是解決“三農”問題的重要推手。此外，小額貸款公司的發展也將為城市中小企業和薄弱產業提供更多樣化的融資方式。
2、國家有層次地進行規劃，再補充相應政策支持：首先，給予不同類型的小額貸款公司給與不同的政策優惠。公益性的商業性的小額貸款公司在其發展初期，我國應區別對待，在政策扶助資金及稅收政策上對公益性的公司有所傾斜。其次，逐步放松其利率及融資方式、規模限制。與市場化進程同步，小額貸款公司的控制也應相應改變，促進其長遠發展。此外，小額貸款公司的正名問題，一直保守爭議。作為非經融機構，其業務相對不易展開。在鼓勵經營效益好的小額貸款公司向村鎮銀行轉型的同時，我國應該相應放寬準入和限制，允許其參加一些簡單的金融活動。再次，為小額貸款公司發展提供良好的外部環境。國家及公司自身都應加強對就業人員的培訓及考核。同時，人民銀行應盡快將其納入征信體系，部分有障礙的地區可以與公安部門的征信信息綁定。
3、加大力度完善農村金融服務體系。在推進完善農村金融服務的同時，也應將小額貸款公司納入農村金融多層次服務體系進行規劃。而現行的銀行類金融服務，特別是資金融通服務和資金管理服務，主要關注點在大眾城市和大中型企業，所以中小企業和中小資金需求的農村客戶需要一個龐大的專門服務體系。今后的農村金融的發展不僅需要繼續完善補充農業銀行，農業發展銀行，農村信用聯社等金融機構，同樣也不能忽略小額貸款公司及其他的金融服務機構的不斷完善。此外，目前農村金融服務的現狀，限制了閑散資金的吸收，小額貸款公司的運營缺乏良好的環境。具體而言，實現農村金融服務的多樣化，需要完善相應的基礎設施，扶植一些輔助金融機構的成立，并且實現農村的征信體系與相應更多金融機構的綁定。
4、建立健全內部機制，從控制風險推進小額貸款公司良性發展。其一，從放貸程序到公司的財務會計制度均要嚴格規范。其二，設立風險控制部門，加強對放貸資產的管理，在降低運營成本的基礎上確保一定的收益率。其三，咨詢相關人才，并聘請法律顧問保證公司日常的文件材料及一些行為的合法性及嚴謹性。再次，公司的決策部門要形成嚴格的責任負責制，權責明確。
5、避免小額貸款公司的的服務宗旨和管理目標的偏離。其一，完善小額貸款公司的監管體系，防止公司背景及政府官員的操縱。在探索階段，我國尚未形成完善的監管體系，各部門的監管出現重疊和偏差。結合社會各界的監督，我國應出臺具體的條例輔助監管，并劃出各監管部門的職責范圍，有主有次，層次鮮明。其二，嚴格監督小額貸款公司對國家扶助資金的運用，在保證一定收益率的同時，應真正惠及廣大貧農及城市弱勢產業。
6、擴大業務的覆蓋面。一方面，小額貸款公司應該繼續多樣化，地域上從農村向城市繼續拓展，服務領域不只局限于農業領域等；另一方面，小額貸款公司在發展步入正軌后也應該參考GB模式下的自動瞄準機制小額貸款，發揮自己的效用。
7、實現小額貸款與小額保險的結合，進一步加強風險控制。拓展小額信貸的保險市場，一方面可以拉動內需，有利于保險業業務的創新和拓展；此外，也利于小額貸款公司承擔道德風險或意外因素引起的損失。
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篇6
一、課題來源
20世紀70年代以來，信貸資產證券化就成為了金融創新的重要手段之一，隨著我國經濟的迅速發展和經濟發展方式的逐步轉變，它已經成為了我國現代經濟生活中的普遍現象，現如今，它已經不僅僅是經濟發展的重要組成部分，而且成為了溝通貨幣市場與資本市場的關鍵環節。近年來，我國的信貸資產證券化步伐逐漸加快，與其相關的業務與產品也在日趨完善。但是與國外相比，我國還存在嚴重的缺陷。對信貸資產證券化的認識還有待進一步加強。目前我國的資產證券化管理還處于起步階段，伴隨著區域經濟一體化進程的逐步加快，我國進一步加強對其的應用就勢在必行。我國資產證券化發展至今，任面臨不少問題，有的是歷史問題，有的是新形勢下產生的新問題。面對當前激烈的競爭環境，許多金融機構都在尋求新的盈利模式，尤其商業銀行在資產證券化方面尋找到了新的突破口，信貸資產證券化，降低了融資成本，提高了資產的流動性，分散了風險，增加了服務費收入，增強了商業銀行的競爭優勢。但與發達市場經濟國家及亞洲新興市場國家相比，中國資產證券化的發展遠遠落后。在我國加強對信貸資產證券化尤其商業銀行信貸資產證券化研究具有重要的現實意義。基于此本文將對工商銀行信貸資產證券化問題加以分析。
二、研究目的和意義
信貸資產證券化作為一種新的金融工具，它可以有效解決銀行投資資金短缺，儲戶存款居高不下，投資渠道有限之間的矛盾;可以使金融機構資產負債表的流動性增強，從而改善資產質量，緩解資本充足的壓力;可以使資金來源更為廣泛，從而提高系統的安全性;可以促進債券市場的發展，從而使資金流動更為便捷。正是具備了這些優點信貸資產證券化才成了大多數金融機構的融資渠道選擇之一，使其得以迅速發展。
與美國歐洲等具有發達金融市場的國家相比，中國對于資產證券化的研究相對較晚，對于它的理論研究始于20世紀90年代，但真正從理論走向實踐則是本世紀初期。2005年我國信貸資產證券化試點工作啟動。國家開發銀行和建設銀行分別進行了信貸資產證券化和住房抵押貸款證券化的試點。隨后，國內多家銀行紛紛試水資產證券
化，我國信貸資產證券化有了長足的進步。
我國發展信貸資產證券化有巨大的潛力。與發達國家規模龐大的資產證券化市場相比，我國的資產證券化市場非常弱小。信貸資產證券化處于試點階段。產品的發行量和存量都非常少，在整個金融市場中的占比微乎其微。但是，無論從供給面來看還是從需求面來看，我國信貸資產證券化都有巨大的發展潛力。供給方面，規模巨大的銀行的信貸資產可以作為證券化的基礎資產。需求方面，發展資產證券化市場上應存在對資產證券化有主動需求的投資者。探討商業銀行信貸資產證券化中存在的問題，可以為我國信貸資產證券化的發展提供指引。
我國商業銀行在長期經營過程中，普遍存在資產流動性差，資金來源渠道單一，資本充足率低等突出問題。在參考國外商業銀行資產經營方式及經營技術的經驗后，信貸資產證券化被認為是一種能有效解決以上問題的手段。
當前，我國的信貸資產證券化發展已經取得了重大突破，商業銀行對開展信貸資產證券化業務已達成了共識，國內學者們也專門對信貸資產證券化理論及實施做了系統的研究，取的了積極成果。但出于信貸資產證券化過程的復雜性，加之銀行風險管理手段不足等各方面的因素，信貸資產證券化面臨著重重挑戰。因此，加強對信貸資產證券化問題的研究，規范和化解資產證券化過程中的問題，對推動我國信貸資產證券化業務以及整個國家經濟、金融的健康發展，促進金融與國民經濟的協調與持續發展，都具有十分重要的理論和現實意義。
三、國內外的學術動態及本課題的主攻方向
我國國內對資產證券化的討論最早應始于1995年，其后幾年的研究幾本局限于對資產證券化這種現象作基本認識。從1999年開始，我國對證券化的研究和關注開始逐漸增多，關注的角度從最初的國外經驗轉為對中國實施客觀條件的分析：研究范圍也逐漸變廣，開始延伸到會計法律等領域，對資產證券化，對我國宏觀經濟環境的作用及如何發揮其作用也進行了探討。
涂永紅，劉伯榮(2012)通過分析國外及香港地區的經驗對我國住房抵押貸款資產證券化的具體操作進行了設計和構想。耿明齋，鄭帆(2013)對信貸資產證券化進行了研究，認為有利于增強資產的流動性，提高銀行總體盈利水平及優化資源配置，增進銀行資產安全性等作用。于鳳坤(2012)對信貸資產證券化原理進行了系統闡述，并全面論述了信貸資產證券化在我國經濟領域中的作用。對如何利用資本市場，運用資產證券化機制，處理和解決我國國有銀行不良資產進行了深入探討。孫泰軍(2013)以資產證券化效率為核心，系統論述了如何提高資產證券化的金融效率及如何建立提
前償付風險防范機制。同時對定價方法與效率的關系進行了論證。
張超英(20XX)從理論角度分析了信貸資產證券化動因的七個假說包括監督技術假說，管制稅假說等，他還從宏觀貨幣政策的角度：(1)證券化有利于緩和貨幣供給的增長，可以先將一定的貸款資金運用減出銀行部門再增加新的貸款資金運用從而緩和資金來源下的存款貨幣供給。(2)證券化因素的作用提高了貨幣流通速度，進而使得關于貨幣市場均衡的相關參數發生變化，使市場效率得到提高。
國外對于資產證券化的研究已經有了許多成熟的經驗和較科學的理論，非常值得我國借鑒。Thomas(2012)分析了銀行信貸資產證券化的財富和風險轉移。Obay(2013)通過對美國200家銀行資產證券化數據研究指出資本充足率與資產證券化水平不相關。Dionne等(2013)對加拿大銀行樣本進行分析發現資產證券化會降低銀行風險資本率，給銀行帶來破產風險。喻國平(20XX)系統性的研究了銀行利用資產證券化優點。
Steven L.Schwartz《結構金融資產證券化原理指南》(20XX)是資產證券化的經典著作。在其最新第三版《結構金融資產證券化原理指南》(2013)中闡述了資產證券化破產隔離、真實銷售和信用增級原理，準確解讀了資產證券化實踐中的稅收、會計、監管和跨國證券化問題。
Giannini,Alberto和Preventative(2013)認為資產證券化將銀行資產負債表的信貸風險轉移到市場。因此有必要加強對銀行資產的管理,其中之一就是提高銀行的透明度。他們認為雖然資產證券化使得以次級抵押貸款為基礎的各類資產支持證券不再是銀行資產負債表中的內容,但是這也使得金融風險通過SPV不斷地向市場擴散。Gustavo Suarez(20XX)認為資產證券化在降低商業銀行資本需求的同時進一步加劇而不是分散了商業銀行風險。
國外資產證券化研究始于基本原理、動因以及作用研究，目前則主要集中于資產證券化定價分析、風險管理以及對資產證券化理論和實踐的反思。但對資產證券化實施過程中風險的研究以及對資產證券化理論和實踐的反思多停留在技術層面，偏重定量分析，缺乏定性分析，特別是缺乏對資產證券化風險的根本性認識。
本課題的主攻方向是：對我國工商銀行信貸資產證券化中存在的問題加以分析。
四、閱讀的主要文獻
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五、研究內容
本文一共有四個部分組成：
第一部分，對信貸資產證券化的概述。第二部分，結合數據等分析我國工商銀行信貸資產證券化發展現狀。第三部分，工商銀行信貸資產證券化中存在的問題。第四部分，針對工行信貸資產證券化業務中存在的問題的提出自己的建議。
1 信貸資產證券化概述
1.1信貸資產證券化的內涵
1.2信貸資產證券化的參與主體及操作流程
1.3信貸資產證券化的意義
2中國工商銀行信貸資產證券化的發展現狀
2.1工行信貸資產證券化產品的規模
2.2工行信貸資產證券化產品的特點
3 中國工商銀行信貸資產證券化中存在的問題
3.1 商業銀行風險監管體系還不夠完善
3.2 缺乏與資產證券化相配套的外部法律環境
3.3 資產證券化過程中中介機構的服務質量不高
3.4 風險評級的基礎數據和技術條件不足
3.5 證券化信息披露不規范
4 推進我國信貸資產證券化的建議
4.1 完善法律體系、健全實施細則
4.2 建立監管協調機制實現信息共享
4.3 豐富基礎資產的種類
4.4 增強信用評級能力、加強對信用評級機構的監管
4.5 培養合格機構投資者
4.6 建立政府支持的中國信貸資產證券化市場
六、途徑及進度
途徑：主要是通過在圖書館,互聯網的電子書和室查閱相關的期刊文獻以及從各大金融網址下載的數據來了解這個論題發展的動態，使用圖書館的電子資源增進對這個論題的認識，并通過和指導老師一起探討進一步深化理解本論題。
進度：
1、20XX年11月15日前：搜尋文獻，完成外文翻譯，交指導老師。
3、2017年1月30日前：提交論文初稿，期間將論文初稿交指導老師批閱。 4、2017年2月25日前：提交論文二稿，期間按指導老師意見進行修改。 5、2017年4月30日前：在老師指導下，學生修改至少三稿完成正文定稿。 6、2017年5月10日前：交畢業論文正本，質量達到規定要求。 裝訂論文 7、20XX年5月22日前：指導教師將評閱好的畢業論文交教研室。
8、20XX年5月24日：開始形式審查，上網查詢。
9、20XX年5月25日：交叉評閱。
篇7
二、財稅政策與金融政策支持低碳經濟發展的作用機理
1．理論基礎
對于低碳經濟的解釋有眾多說法，總結起來是基于可持續發展的觀點，采取技術創新、制度創新、產業轉型，以及新能源開發等多種形式，盡量減少煤炭及石油等高碳產品能源消耗量，減少溫室氣體的排放量，實現經濟社會發展與生態環境保護協調發展的良性循環。
2．財稅與金融政策支持低碳經濟發展的框架
財稅政策與金融政策的協調支持是政府與市場的關系協調，對于低碳經濟的發展至關重要，需要明晰其職責。政府與市場應該明確各自的職責范圍，依據市場經濟的客觀規律，政府的職責范圍體現在運用財政補貼、稅收、轉移支付等方式支持與約束低碳經濟的發展；作為金融部門應該加大對低碳經濟發展的信貸支持力度；建立相應的低碳信用交易平臺，促進低碳交易等方面的工作。財稅政策與金融政策的兩者協調配合，產生的合力才能擴大政策的功效，從而推動低碳經濟發展。
三、財稅政策與金融政策促進低碳經濟發展對策
1．財稅政策促進低碳經濟發展對策
（1）完善低碳經濟發展的相關財政政策。政府調節經濟走勢的重要工具之一就是財政補貼政策。政府可以開展有針對性的財政補貼政策補貼低碳經濟企業，對于調動企業開展低碳經濟的發展提供財力支持，有利于社會資源傾向投資于低碳經濟項目。因此，為了鼓勵支持企業積極研發低碳技術，對于能夠獨立實現研發和創新或者能夠采用先進的低碳環保設備投入生產和運營的，應該給予相關財政補貼。具體分為：企業價格方面補貼、虧損方面補貼、折扣方面等政策。對于購置了低碳環保設備設施的企業可以采取加速折舊方法，以盡快提完折舊，加快企業設備的更新進程。（2）完善低碳經濟發展的相關稅收政策。在政府宏觀調控政策中稅收具有非常重要的功能。當前稅收政策的功效主要集中體現在低碳經濟發展方面，對于發展低碳經濟的企業提供有力支持。用稅收的形式優化配置有限資源，使其資源達到合理有效配置。通過征稅來處理企業污染外部性的問題，解決外部負效應的問題。采取稅收優惠政策激勵企業在低碳技術領域進行科研創新。①健全資源稅的稅收政策。允許地方政府有權限適當擴大資源稅的征稅范圍。依據稅負公平的原則，應將不可再生性的資源與再生性周期較長，以及生產難度較大的資源都應擴大到征稅范圍之內；對于資源供給較為匱乏的，不宜大量開采的綠色資源產品也應擴充到征稅范圍之列。資源稅的征收范圍不僅要包括礦產性資源，還要包括土地、森林、海洋等自然資源與社會資源。只有把自然資源、社會資源均納入征稅范圍，擴大資源稅的稅基，合理征收資源稅，才能真正實現合理地開發利用和保護資源，實現低碳經濟。資源稅制中建立獎懲機制。對于節能環保型的企業給予適度的鼓勵，例如能夠采用先進技術設備或低耗低排放行為的企業給予相應稅收優惠與采取補償的措施。同時對于高耗能、高排放以及高污染的企業，不僅要課以重稅，還要對其進行停業整頓、改進技術，達到經濟發展的要求。②完善企業所得稅稅收政策。應該在現有的企業所得稅制中對于發展低碳經濟的企業的所得稅給予相關的稅收優惠政策。對于研發低碳技術、環保技術以及新能源開發技術的低碳企業，實施免稅政策。對于能夠積極主動投資于低碳項目的企業可以采取減稅政策。由于低碳經濟發展需要大量投資，并且具有周期較長、收益較低的特性，低碳經濟的發展與企業投資的力度密不可分。因此，應該對于低碳經濟發展做出的貢獻的企業給予相關稅收政策。對于能夠改善設備，使用低碳設備、回收利用再生資源，有效利用資源的企業，根據企業購買的環境保護設備設施，允許多抵扣，實現減稅。對于污染較為嚴重、生產效率低的企業鼓勵更新設備設施，提高資源利用效率，逐步實現由“高碳”向“低碳”的過度。雖然目前相當大一部分中小企業在低碳經濟領域的投入和研發達不到給予稅收優惠政策的條件，但要看到其在低碳經濟發展中的貢獻力度，可以采取稅后補貼或延遲納稅的措施。
2．金融政策促進低碳經濟發展對策
（1）形成政策性金融制度?，F在是一個發展低碳經濟的大好時機，目前已有國家開發銀行制訂了促進低碳經濟發展的相關金融規定，除此之外還應該為低碳經濟發展設立專門的銀行機構，致力于低碳經濟發展的金融支持。實際上，許多發達國家的經濟快速增長時期建立類似的特殊服務具有明顯的區域性和政策傾向金融機構、金融政策，支持特別項目及相關領域，促進經濟健康快速發展。用金融基金和金融債券籌集的資金支持低碳經濟發展，并提供政策性金融支持低碳經濟的發展。黑龍江省應該成立低碳發展銀行，屬于地方性政策性銀行，銀行的資本來源于省市政府、有關企業以及民間資本金，廣泛籌集資金支持發展低碳經濟，尤其重點支持新能源、節能減排等低碳環保項目。逐步健全支持低碳經濟發展的金融機構體系，如哈爾濱銀行、龍江銀行、黑龍江省農村信用社、村鎮銀行等，充分發揮金融機構對黑龍江省發展低碳經濟的金融支撐作用。（2）增強信貸資金的支持力度。通過金融機構信貸支持政策，完善黑龍江省低碳經濟發展的基礎設施發展的資金需求。實施綠色信貸資金政策，著重商業性銀行對信貸業務進行相關環境風險審查、評估和監測，完善綠色信貸管理系統建設。借此擴大商業性銀行的綠色信貸規模效應，新能源、節能減排項目的貸款采取綠色通道快速辦理；提供以排污許可證作為綠色信貸額度的界定標準，降低新能源、節能減排項目的信貸風險；加強低碳產業和下游產業的項目和增值。根據實際需要做好黑龍江省發展低碳經濟的綠色信貸的規模額度，并且有效規定綠色信貸的貸款期限和銀行利率。（3）加強資本市場推動作用。發展低碳經濟必須發揮優勢資本市場的初始投資和融資。目前，大量的低碳經濟相關行業和企業投資于資本市場的發展。發展低碳經濟的相關產業數量和行業的市場價值低于其他省份。根據實際情況，證監會應該相關政策，對于財務指標正常，符合低碳經濟發展的企業可以優先考慮建設項目。以促進上市公司的發展模式轉型，將其資本和技術更多的投放低碳經濟領域。（4）提升金融產品創新和服務模式。根據黑龍江省低碳經濟發展的特性，金融機構應該采取相關措施，不斷創新金融產品研發。第一，讓低碳項目有大額、穩定、長期的資金來源，直接設置專屬低碳企業的投資基金。第二，為了促進低碳交易，建議建立低碳信用交易平臺。第三，采用低碳品牌，促進企業使用低碳經濟信用卡。第四，加快低碳金融服務的進程，如金融產品和碳排放交易數量組合，形成與資源相掛鉤的金融產品，結合氣候變化、環境保護的金融服務產品。第五，創新的金融中介服務，金融機構應積極參與并提供低碳項目信用登記、托管和基金為低碳項目結算和清算服務，促進企業發展新能源、節能減排。第六，繼續開發新的保險產品滿足黑龍江省低碳經濟發展，比如環境污染責任保險、強制責任保險的環保、碳交易信用保險以及綠色汽車保險等等，減少碳排量、減少氣候變化和經濟發展的負面影響。
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篇8
產業集群建設是優化產業結構、轉變發展方式、實現資源集約發展的基礎工程。金融是現代經濟的核心,產業集群發展不開金融部門的支持。經安徽省申請、國務院及發改委批準，2009年1月12日安徽省正式設立了皖江城市帶承接產業轉移示范區（以下簡稱“皖江示范區”）項目。目前，皖江示范區自設立以來為安徽乃至中部經濟發展做出重大貢獻，取得顯著成就：僅2009年設立當年皖江示范區實現國內生產總值6733.16億元，占到了全省的66.91%，吸引外商直接投資高達29.80億元，約占全省總額的77%，。面臨皖江示范區的迅猛成長和巨額的資金需求，除了要加大科技創新力度、推進產業結構升級以外，如何讓金融業更好的服務于產業發展呢？為此，需要建立更好地區域金融合作機制，為發展營造更佳的金融生態環境，實現政府、企業、銀行三方的共贏。
1，金融對產業轉移和聚集的關鍵作用
在實現產業對接和群聚的過程中產業集群，接入方的生產要素價格（無論是工資、土地價格還是利率等）一向是轉移方最為重視的因素。國內學者盧根鑫（1994）為了解釋國際產業轉移現象而提出了“重合產業”理論，認為發達與欠發達國家或地區的同類產業在一定時期內所使用的生產技術和工藝是沒有本質區別的，即使勞動要素的耗費等效率也相似，但發達國家由于貿易和投資的增長，產業深化難以抵消別國重合產業較低的成本優勢時，就會發生產業轉移。東部地區與中部地區的產業類型相似，進行產業轉移的原因一方面是為了支持中西部落后區域的發展，另外一方面也是因為東部沿海地區生產要素價格上漲導致生產成本增加的負擔。資金是生產要素的重要成員，它是產業承接方能否順利把產業融入本區域發展的決定性因素，只有接入方資金充裕才能實現其對產業的助推和吸引。金融對于區域內產業發展的主要作用有：
1.1為產業轉移方提供足夠的資金以支持其戰略的轉變。對于產業轉移方來說，進行產業轉移多是一種“迫于無奈”的選擇。原產業所在東部沿海地區的生產成本隨著宏觀經濟的發展而飛速上漲，東部企業在保證自身發展的同時要實現產業轉移，將給企業帶來較大的資金壓力，而轉移方所在地的金融機構很可能是不會為企業提供轉移所需要的巨額資金支持的，那就需要承接方所在金融機構予以填補這一資金缺口。
1.2調節區域內產業的結構以及資源的有效流動中國知網論文數據庫。金融業在很大程度上調控著社會可配置資金的流向，在儲蓄之外居民多數的資金會進入金融機構，而這部分資金才是企業可以通過信貸或是發行股票所獲取的。經營狀況良好的企業可以獲取額外的信貸支持或是增發新股等籌資“特權”，也就是說金融會偏向于支持發展態勢較好的企業，而對于經營不善的企業則縮減信用額度。這就導致金融引導資金在產業內部進行持續的流轉，并不斷尋找優質企業，促進企業效率的提升。
1.3金融機構作為服務部門為企業發展提供信息。首先，金融機構的信貸政策等向企業傳遞有關經濟形勢的信號，人民銀行調整存款準備金率、利率或者進行公開市場操作，都會最終通過金融部門體現出來。其次，金融機構作為資金供求的中介，能夠了解企業和個人無法獲取的資金信息，同時根據預期獲利情況對于項目的可行性進行必要地甄別，保證資金的合理配置。
1.4有效的金融監管可以削弱金融風險的發生和擴散。首先，金融監管部門能夠監控市場上資金的流向產業集群，確保公平地向企業提供貸款，避免欺詐行為和違規的風險轉嫁。其次，通過監管可以防止資金過度集中于某一行業領域甚至特定企業。最后，金融監管定期對外公布調查獲取數據，企業以此來收集需要的信貸信息。
總之，金融提供了企業發展所需要的大量資金支撐，同時也引導著資金在行業內部流動，激勵企業謀求更好的發展。反過來，產業的良好發展勢頭也可以促進金融環境的改善，并激勵持續的金融創新。
2，金融支持對皖江示范區的重要性分析
國家批準設立皖江示范區以來，各種金融政策開始在皖江地區實施，為該地區承接產業轉移以及自主創新開辟了更多的渠道。但由于皖江地處中部地區，金融基礎相對薄弱，金融對產業轉移和
發展的作用仍然不夠及時和有效。而與之相對應，皖江地區的發展又對金融有著較強的依賴。表1是皖江地區新世紀以來的GDP以及安徽省各年度的金融貸款額。
表 1 皖江地區GDP及安徽貸款
單位：億元
年度
皖江示范區GDP
皖江GDP占全省比例（%）
金融機構各項貸款總額
貸款同比增長（%）
工業貸款
2000
1317.01
43.35
1652.82
-
398.58
2001
1946.72
59.17
1731.13
4.73
435.60
2002
1526.71
42.80
2941.59
69.92
463.28
2003
1733.40
43.60
3374.59
14.72
515.85
2004
2117.30
44.00
3900.57
15.59
543.49
2005
2375.30
44.20
4313.55
10.59
490.97
2006
2781.30
45.23
5132.02
18.97
606.78
2007
3336.41
45.31
6042.51
17.74
714.89
2008
4019.42
45.29
6948.70
15.00
686.84
2009
6733.16
66.91
9289.40
33.69
757.79
2010
8224.00
67.00
篇9
國外開辦農戶小額信貸的成功經驗表明，他們都建立了與本國情況相適應的組織管理體系，作為實施農戶小額信貸的前提和保障。因此我國在建立和完善綜合小額信貸制度模式時，也應該尋求一種合理的制度安排，最大限度地減少成本。鑒于我國農村小額信貸組織多頭、無序的管理現實，我們也必須有一套適合于我國國情的農村小額信貸組織管理體系，實現我國小額信貸的統一化管理。
一、小額信貸組織管理體系設計的總體思路
1.小額信貸組織管理體系設計的原則
小額信貸組織管理模式選擇，總體應該以政策性為主導，適當運用市場化的手段和方式，充分考慮到我國目前農業和小額信貸的現狀和未來的發展趨勢?；驹瓌t如下：
第一，服務農業原則。小額信貸組織制度設計應該定位于農村，服務于農民，支持農業發展，在農戶自有資金不足的情況下，提供其生產發展和生活必需的資金，從而起到支持農業發展，增加農民收入的作用。
第二，非營利原則。從世界范圍看，不同的國家，對小額信貸的經營方式普遍采取非盈利的政策，鑒于我國的基本國情，主張采用綜合組織制度模式，鼓勵多元化發展，但一般應該以非贏利為目的，這是由于小額信貸面對的對象以及農戶從事的農業生產性質決定的。
第三，減輕農民負擔原則。設立小額信貸組織，要以成本為基礎，參照市場利率，確定合理、均衡的小額信貸利率，盡量減輕農民的負擔。
第四，政府扶持原則。國家對小額信貸要給予經濟上、法律上和必要的行政上的支持。我國小額信貸20多年的歷史表明，它對農業發展是必不可少的，國家應當扶持，目前國際上開展小額信貸較好的大多體現了國家對小額信貸的扶持。
2.小額信貸組織管理體系設計的指導思想
以建設社會主義新農村重要思想為指導，以保障農民基本生產和生活和構建和諧社會為目標，抓住“三農”問題的重要戰略機遇，全面落實科學發展觀，堅持統籌城鄉發展的方略，注重改革創新。本著服務“三農”的基本原則，建立和完善宏觀農村小額信貸組織管理體系和微觀農村小額信貸組織管理體系，確立小額信貸產品體系，合理規范小額信貸利率，形成較為完善的小額信貸支持體系，積極推動我國小額信貸事業的發展。
二、農村小額信貸組織管理體系設計
農村小額信貸組織管理體系是指一個國家（或政府）和各級地方政府對管轄區域內從事小額信貸的組織進行有效管理所建立的一套運行體制。鑒于我國農村小額信貸組織多頭、無序的管理現實，本文設計了我國農村小額信貸組織的管理體系，提出組織管理運行機制。
我國農村小額信貸組織的管理體系應該包括三個方面：一是我國農村小額信貸資金管理組織體系；二是我國農村小額信貸協調組織管理體系，三是我國農村小額信貸監管組織體系。
（一）農村小額信貸資金管理組織體系
初步的設想是通過發行股份，組建中國農村小額信貸總公司，采用控股公司的經營模式。主要經營小額信貸業務。下設省（自治區、直轄市）、地（市）和縣（市）三級分支機構（圖1）。
1．中國農村小額信貸總公司的性質
中國農村小額信貸總公司屬于國有控股公司的性質。國有控股公司是國有控股性質的國家授權投資機構，是經國有資產管理機構批準和授權，對其授權范圍內的國有資本行使出資者所有權，主要以控股方式從事資本經營活動并對國有資產的安全和增值負責，經登記注冊的特殊企業法人。結合中國小額信貸的實際情況，中國農村小額信貸總公司應該構建成為股份制控股公司。
股份控股公司具有以下主要特征：（1）國有股份控股公司是經授權批準設立的；（2）具有相當的經濟規模；（3）是以資產為紐帶的企業（集團）群體；（4）普遍實行多元化經營；（5）具有較強的籌資、融資能力和抗擊市場波動能力。
由于具有這些特征，國有股份控股公司這一獨特的組織形式，具有其它形態公司不具有的優點：能夠大量節約企業規模擴張、集團化所必需的資金；企業之間依據資本紐帶容易形成牢固的結合關系；可以形成規模經濟效益，發揮協同優勢，提高競爭力；控股公司可以避免政府對企業過多的行政干預；可以集中高層次的專門人才，通過專業化管理提高國有資產的運營效率。
這樣看來，中國農村小額信貸總公司是專門從事小額信貸的獨立的法人實體，實行一級法人制度，按照行政區劃設置三級分支機構，自成系統，垂直管理。其主要職責執行國家產業政策，并根據企業發展戰略，運用占用的資產，自主經營、自負盈虧，并按董事會制定的目標，具體承擔資產保值增值的責任。
2．中國農村小額信貸總公司的資金來源
中國農村小額信貸總公司初始資金由國家承擔，可以占控股地位，其他的股份主張采取定向發行的方式，主要對象為小額信貸組織。國家承擔的資金可以通過以下幾個渠道籌措：國家財政小額信貸專項資金；地方財政小額信貸專項資金；國家專項扶貧款的部分資金；其它資金等。
3．中國農村小額信貸總公司內部機構設置
（1）中國農村小額信貸總公司總部內部機構設置
中國農村小額信貸總公司是由控股設立的特殊企業法人，在相關部門的監管下代表出資者行使所有者權利，執行國家產業政策，從事產權經營和資本運作。股份控股公司設立股東大會，建立由董事會、監事會和經理層組成的公司領導體制。政府對股份控股公司的決策管理通過委派政府代表進入董事會、監事會及擔任高層管理人員進行。政府部門除行使一般社會行政管理職能外，不直接干預國有股份控股公司的日常經營活動。
各個職能部門的設置要比較充分地考慮到公司的性質和經營的業務特點，主張采用事業部的性質來進行內部的機構設置（圖2）。除了設立一般的職能部門外，突出小額信貸管理職能。根據業務的開展情況，可以考慮設置下級部門，從而構建比較科學和完善內部法人治理結構。
（2）中國農村小額信貸總公司分公司內部機構設置
中國農村小額信貸總公司一級、二級分公司的內部機構設置應該采取區域化的組織設計模式。以河南省為例，中國農村小額信貸總公司一級分公司――河南分公司的內部組織結構按職能部門進行設計，下設辦公室、計劃財務部、稽核監察部、市場開發部、銀行業務部、小額信貸部、客戶服務部和總務部等職能部門。下屬機構的設置按區域進行規劃，在全省十多個地（市）（如鄭州市、洛陽市、南陽市等）分別設立二級分公司。地（市）的二級機構內部組織設置與一級機構的設置一致，業務實行部門歸口管理。
三級分公司是總公司的基層單位，直接負責公司的業務經營活動，所以，在內部機構設置上應該以業務部門進行組織機構的設置（圖3）。銀行業務由自己經營，小額信貸業務一般進行業務委托，將其業務委托給保險公司。但在有條件的地方，三級分公司也可以自己設立營業部，直接經營小額信貸業務。
4．中國農村小額信貸總公司內部職能分工
中國農村小額信貸總公司實行的是總公司下屬三級分公司的管理模式。總公司及各級分公司都有自己的管理職能和權限（這里主要討論的是小額信貸管理職能）。
總公司的職能：主要負責執行國家小額信貸產業政策；擬定小額信貸基本條款和利率；領導、監督和管理全國分公司的業務活動；進行全公司的人力資源管理；開展投資業務；建立全國性的調劑基金；根據國家授權，代表國家參加有關小額信貸業務的國際活動；授權省級分公司業務活動范圍等。
一級分公司的職能：主要負責領導、監督和管理本?。ㄗ灾螀^、直轄市）下屬公司的業務活動；建立轄區的調劑資金；開展部分投資業務；授權市級支公司業務活動范圍等。
二級分公司的職能：主要負責領導、監督和管理本地（市）下屬公司的業務活動；建立轄區的調劑基金；開展部分投資業務；授權縣級支公司業務活動范圍等。
三級分公司的職能：主要負責領導、監督和管理小額信貸商的業務活動。在有條件的地方，也可負責辦理各類小額信貸事物的具體管理業務；建立轄區內調劑基金；向農民提供小額信貸咨詢服務等。
（二）農村小額信貸協調組織管理體系
對我國農村小額信貸協調管理體系，可以通過建立和完善國家、?。ㄗ灾螀^、直轄市）、市和縣（市）四級協會分會來實施有效的管理。
1.農村小額信貸協會的設置
中國農村小額信貸協會是經銀行監管機構批準、民政部門登記注冊的非營利性社會團體法人，是由農村小額信貸機構自愿組成、為實現會員共同意愿、按照章程開展活動的農村小額信貸自律組織。在全國按照現有的行政體系，設立省（自治區、直轄市）、市和縣（市）三級協會分會（圖4）。
其主要職責任務是：按照國家金融法規和政策，以促進會員單位共同利益為宗旨，適應農村小額信貸改革和發展的需要，認真履行自律、維權、協調和服務職能，為農村金融和經濟的健康發展服務。
2.內部機構設置
各級協會實現董事會領導下的管理和運營機制，日常工作主要有秘書處進行處理。
在各級協會內部，分別設立綜合部、自律部和維權部等三個部門，負責協會的各項具體事宜（圖5）。
3.協會職責
各級農村小額信貸協會要以促進會員單位實現共同利益為宗旨，適應農村小額信貸改革和發展的需要，認真履行自律、維權、協調、服務職能。
（三）農村小額信貸監管組織體系
如何建立適應中國國情的農村小額信貸監管組織體系是十分必要而緊迫的，可以從以下方面著手：
（1）建立和完善統一歸口的監管體系。鑒于目前小額信貸多頭、無序的管理現狀，建議在建立和完善我國農村小額信貸資金組織管理體系和協調組織管理體系的基礎上，通過這兩大組織管理體系，把目前的監管體系進行統一歸口管理。
主要的做法是把我國目前小額信貸的主要監管機構中國銀行業監督管理委員會、中國人民銀行和中國證券業監督管理委員會等機構的有關監管的政策、法律和法規統一由各級小額信貸公司和小額信貸協會來執行，從而形成統一歸口的監管體系（圖6）。
（2）要突出對農村小額信貸法人機構的監管，在人民銀行總行內部成立相對獨立的銀行監管局，領導全國銀行監管工作，負責制定監管政策和法規，確定監管目標，負責對全國性法人機構現場和非現場的檢查監督。
（3）要以分行監管辦為主體，根據中國農村小額信貸總公司的工作重心，具體組織領導轄區內的監管工作，并負責對省級銀行業的現場和非現場監管。要以地市中心支行為基礎，按照上級行的要求和部署，具體組織實施轄區內農村小額信貸組織的現場和非現場監管，并靈活的根據轄區內的實際情況，直接負責對縣級農村小額信貸機構的監管。
這樣做的優點有以下幾個方面：一是可以加大現場檢查頻率和覆蓋面，增強非現場信息反饋的及時性、準確性，提高檢查的效率和作用；二是可以提高對基層行非法人高級管理人員的綜合考核力度，將考核重點真正落實到其經營行為、經營業績上來；三是可以提高對風險的分析預測能力，增強風險早期識別和早期預警；四是可以對農村小額信貸組織開展經常性的合規性監管，促進其合法合規經營，從而降低風險；五是增大監管的連續性、系統性和目的性，提高信息資源綜合利用率；六是可以加強監管者和被監管者之間的有效溝通和交流，使得監管評價更加切合實際。
綜上所述，在我國農村小額信貸資金組織管理體系和協調組織管理體系的基礎上，應建立和完善統一歸口管理的監管組織體系。具體的監管職能由各級農村小額信貸資金組織管理體系和各級農村小額信貸資金協調組織管理體系來負責轄區的現場和非現場監管。
基金項目：河南省政府決策研究招標課題“河南省農村金融組織創新研究”（編號B200）；河南省教育廳自然科學項目“河南省農村小額信貸績效評價研究”。
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篇10
隨著經濟發展,居民消費結構升級,中國商業銀行消費信貸業務發展迅速。據統計,至2008年12月,中國個人消費信貸余額達3.7萬億元,其中中長期消費信貸余額達3.3萬億元。消費信貸余額數量巨大,其面臨的提前還款風險增加。當貸款人提前還款后,商業銀行貸款總體期限結構將會改變,資金的匹配需要調整。因此,準確預計消費信貸提前還款概率,有效控制提前還款風險,是現代商業銀行資產業務管理的重點之一。
一、消費信貸提前還款風險介紹
消費信貸提前還款風險,主要針對中長期消費貸款而言,以住房消費信貸為典型。所謂提前還款風險,是指借款人在貸款合約終止期限之前提前還清貸款,導致放款人提前收回資金,資金回報率降低。
在西方發達國家,由于資產證券化的普及,住房消費信貸大多以住房抵押貸款支持證券——mbs的形式打包發售,部分風險已從銀行剝離。但對于mbs管理方,即所謂特殊目的公司(spv)而言,提前還款導致原先基于貸款利息的現金流消失,用于支付債券利息的基礎資產減少,需要進行再投資,而再投資資產收益可能較之于貸款利息為低,從而帶來債券的收益風險,對于以mbs為標的資產的其他衍生產品,其影響程度甚至可能更大。就此而言,提前還款的風險承擔主體盡管由銀行轉移出去,但其影響范圍反而擴大了。
另外,就商業銀行而言,如未進行資產證券化以轉移風險,消費信貸提前還款行為帶來的風險主要表現為貸款久期的變化。久期,指資產未來現金流的時間的加權平均,其權重為各期現金流值在資產現值中的比重,實際上反應了資產價值對于利率的敏感度。商業銀行需要測算貸款的久期,以相應的負債匹配之,用來降低利率風險。提前還款實際改變了現金流分布,從而影響貸款久期,相應的負債結構也需要調整。如忽視提前還款風險,將造成資產負債不匹配,對商業銀行經營帶來風險。
二、消費信貸提前還款風險影響因素
考慮消費信貸提前還款的行為,需要考察系統性影響因素和非系統性影響因素兩個方面。所謂系統性影響因素,指影響所有借款人的宏觀經濟變量,在對數量較大的貸款組合進行分析時,這些因素是主要需要考慮的因素。非系統因素針對于單筆貸款,只對特定借款人有影響。
系統性影響因素主要包括如下幾個:
1)市場長期借款利率,這也是影響借款人提前還款行為的主要因素。當市場長期借款利率低于貸款利率時,借款人可以從市場借入資金提前還款,之后享受較低的長期借款利率,形成了提前還款的動機。因此,分析提前還款風險的重要環節即為估計未來長期借款利率的變動趨勢。但值得注意的是,中國住房抵押貸款的利率為浮動利率,與西方的固定利率有區別,因此利率對于中國消費信貸提起還款行為的影響可能較小。
2)季節因素,即由季節影響導致提前還款比率變化,如夏季為學生畢業的時期、天氣和稅收原因(征稅時期)。
3)時間因素,即在貸款發放后的一段特定時間內出現提前還款高峰,之后提前還款比率會下降。原因可能是具有提前還款意向的借款人需要一定時間來籌措資金以歸還貸款。
4)衰減效應。當市場長期借款利率首次下降時,會出現提前還款高峰,但當市場長期利率回升后又再次下降時,提前還款比率較前一次為低,此后不斷減少。相應的一種解釋是每次提前還款高峰都會將對利率變化敏感的借款人剔除出貸款組合(通過其提前還款的方式),剩下的借款人對利率變化相對不敏感。
非系統性影響因素較多。包括婚姻狀況、教育水平、退休狀況、性別、工齡等、收入狀況等。需要注意的是,西方國家由于資產證券化的使用,消費信貸的風險承擔者通過證券化不斷的擴大并分散,影響單個個體的非系統性因素的效果將會減弱,主要影響因素為系統性影響因素。因此,西方學者相關研究重點關注系統性因素對于消費信貸提前還款的影響。而中國商業銀行的消費信貸業務目前缺少證券化工具,商業銀行為風險的唯一承擔者,非系統性因素對于提前還款仍然重要?；诖?蔡明超和費一文(2007)在考察中國消費信貸提前還款風險時,將非系統性因素引入模型,回歸結果表明,收人、婚姻、工齡等因素將影響提前還款,并發現利率對于中國消費信貸提前還款的影響并不明顯。
三、消費信貸提前還款風險相關研究
有關提前還款風險的研究眾多。其原因在于資產證券化發展迅速,相應發展出的一系列金融產品受眾廣泛,提前還款行為影響了基礎資產——貸款池的收益,進而影響相關所有資產的收益。相關利益方的需求導致了相應研究的發展。有關提前還款的研究,主要目的在于構造相應的提前還款比率函數,進而作為資產定價模型的基礎部分之一幫助定價。
glub和pohlman(1994)構造了一個基于公開數據的提前還款函數模型,其因變量為四個:季節因素、再融資利率、時間因素、衰減因素。數據來源為gnma、fnma和fhlmc三大住房抵押貸款機構的近3000萬個樣本。結果顯示此模型基本上與商業用模型區別不大,展現出較好的適用性,因而作者聲稱其為那些無力開發模型的中小金融機構提供了機會。
最近的研究有tsai、liao和chiang(2009)的一個模型,其考慮了借款人的財務和非財務提前還款行為對于貸款資產的到期收益率、久期和凸度的影響。同時,他們分析了提前還款罰息和部分提前還款對于到期收益率、久期和凸度的影響,這一情況與傳統的完全提前還款相比更為復雜,結果也更不確定。
當確定提前還款比率模型后,就可以依據其計算出相應資產組合的收益率和久期,進而對資產進行定價,還可以根據其計算出相應的保險費率,作為其衍生產品的定價基礎,可以說,提前還款比率模型是一系列相關金融產品的定價基礎之一。
四、中國商業銀行消費信貸提前還款風險控制方法探討
中國商業銀行目前對于提前還款行為主要采取罰息的手段,但不同地區、不同銀行的規定不同。同時,部分銀行還有一些硬性規定,如一年內不得提前還款等。上文中提到中國的住房抵押貸款采用浮動利率,提前還款對商業銀行造成的利率損失并不明顯,而罰息這一工具實質為彌補利息損失,因此中國商業銀行采用罰息進行提前還款風險管理并不合適。
商業銀行控制提前還款風險,較為合適的方法還是建立提前還款比率模型,估計出提前還款比率隨時間的分布,進而調整相應的資產負債結構。注意到,中國商業銀行作為貸款提前還款風險的唯一承擔者,提前還款比率的影響因素較多,既包括季節、時間等系統性因素,還包括眾多非系統性因素,相應的模型也會更加復雜。建立模型,大量的數據積累是必需的,隨著中國個人信用記錄系統的建立和不斷完善,相應的貸款數據也會不斷增加,這將有利于提前還款模型的建立和發展。
參考文獻:
