建設項目投資決策分析模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇建設項目投資決策分析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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    建設標準能否起到控制項目投資、指導建設的作用,關鍵在于標準水平訂得是否合理。標準訂得過高,會脫離我國的實際情況和財力、物力承受能力,增加造價、浪費投資;建設標準訂得過低,將會妨礙技術進步,影響國民經濟的發展和人民生活的改善。因此,在制訂建設標準時,應緊緊把握住標準水平這個核心,貫徹執行國家的經濟建設方針和技術經濟政策,從我國目前的經濟發展水平出發,區別不同地區、不同規模、不同等級、不同功能。合理的建設標準能使項目投資大幅度降低。

    ② 建設地區的選擇。選擇建設地區,實際上就是根據國民經濟發展的要求,結合市場經濟需要以及各地社會經濟資源條件等,從廣泛的地理范圍內選擇擬建設項目的建設地區,建設地區選擇的合理與否,在很大程度上決定著建項目的命運,影響著項目投資的高低、建設工期的長短、建設質量的好壞,而且還影響著項目建成后的經濟狀況及經濟效益。建設地區的選擇遵循以下兩項基本原則:靠近原料、燃料和消費地的原則;工業規模適當聚集原則。

    ③ 建設地點(廠址)的選擇。廠址選擇的主要任務是:在已選定的建廠地區,具體確定工廠的建筑地段、坐落位置和東、西、南、北四鄰。建設地點選擇最根本的要求有兩點:一是從保證建設直接經濟效益出發,要滿足該廠生產建設和職工生活的要求,二是保證間接的、社會的效益出發,要求廠址的布局有利于所在城鎮和工業小區總體規劃的實現。

    ④ 工藝評選。所謂工藝,就是擬建廠生產產品所采用的工藝流程及制造方法等。評定采用的工藝是否可行,主要有先進適用和經濟合理兩項標準。

    ⑤ 設備的選用。在設備選用中,應注意處理好以下問題:要盡選用國產設備;要注意引進設備之間以及國內外設備之間的銜接配合問題;在注意引進設備與原有國產設備、廠房之間的配套問題;引進技術資料應注意的問題。

    2 建設項目可行性研究

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房地產項目后評價是針對房地產全程的評價。本文主要是針對房地產項目前期即投資決策環節進行后評價，具體指房地產企業在項目完成后對項目前期投資決策的科學性與可靠性、項目實際運行的偏差進行分析評價，找出偏差并分析原因，總結經驗并汲取教訓，為企業建立科學投資決策機制、提高項目投資決策管理水平提供依據。

一、投資決策后評價的意義

（一）有利于提升項目投資分析決策水平

許多項目前期缺乏科學投資決策分析，隨意性和盲目性強；同時，根據歷史數據和假設預期完成的前期分析，在項目施工過程、完工投入市場時，面臨各種不確定因素，項目的實際運營狀態與前期決策分析會出現各種偏差，甚至導致嚴重損失。在房企利潤空間逐步壓縮的形勢下，規范投資分析決策方法對房地產項目可持續經營發展具有重要作用。

（二）有利于科學制定企業投資決策機制

面對宏觀調控以及競爭日益激烈的房地產市場、多樣化的市場需求以及不斷上升的開發成本，科學的投資決策機制對確保房地產企業收益，規避房地產市場風險，實施房地產企業發展戰略具有不可或缺的作用。投資決策后評價能夠幫助重構和完善投資決策機制，更好地規劃未來的項目拓展戰略，做出更科學、合理的項目投資決策。

（三）有利于加強房地產企業和行業制度化建設

建立健全項目投資決策后評價，將企業發展歷程中項目投資決策的經驗和失誤及時有效反饋，對完善企業管理制度，從制度層面提高決策正確性，引導公司規范化、制度化發展具有重要意義。同時，又將推動房地產行業的規范化和科學化發展。

二、投資決策后評價對象與目的

房地產項目投資決策后評價的對象是項目前期投資決策階段的決策成果。具體包括：前期可行性研究成果、項目前期戰略定位、項目各項策劃成果、企業項目投資決策機制等。投資決策后評價的核心是對前期項目戰略定位和投資可行性研究進行后評價。

房地產項目投資決策后評價的目的是通過對前期決策成果及其與實施效果的對比分析，評價項目投資決策分析的科學性、投資決策機制的合理性，以及投資決策成果與實施效果的偏差并分析原因，總結經驗，提出對策建議。

三、投資決策后評價層級體系

投資決策后評價從決策分析科學性、決策成果偏差性、決策機制合理性三方面著手進行，層次體系見圖1。

（一）決策分析科學性

前期投資分析作為決策依據，其完備性與深度對項目投資決策具有重大影響。后評價從投資前期分析的完備性和深度的角度，評價決策分析的科學性。

前期投資分析主要成果為投資可行性研究，完成從技術、經濟和社會環境等方面對擬建項目的科學分析。分析深度體現在：決策依據的內容齊全、項目要素分析全面、數據準確可靠、論據充分、結論明確，深度應能滿足投資決策需要。科學合理地完成房地產投資項目分析應包含以下七大項內容：宏觀經濟和房地產市場發展分析、項目概況及地塊分析、項目定位、建設條件與方案、建設方式、投融資與財務分析、環境效益分析。

（二）決策成果偏差性

在房地產項目建成銷售完畢（或運營）一段時間后，收集項目建成、售后（或運行）的實際信息，考察銷售（或實際運營）效果，對比投資分析階段的預期，得到項目偏差狀況。如果發生的偏差很小，說明前期決策分析工作較為到位，應客觀總結前期工作經驗。如果偏差狀況非常嚴重，或是在判斷階段沒有將偏差項目納入前期分析，并對整個投資活動產生巨大影響，這就屬于嚴重的投資決策失誤。針對失誤，找出偏差原因并分析，完善未來投資項目分析要點，提高投資決策的質量。

以下從后評價主要內容展開介紹決策成果偏差性的評價。

1.投資環境與市場分析合理性及偏差分析

回顧項目當地經濟發展和房地產市場演變情況，將預期投資環境與實際經歷的外部環境作對比，評價預期投資環境與市場走勢研判的正確性與分析的合理性，找出前期分析的缺失項或分析不合理的部分，總結在項目建設期間應對投資環境的變化而采取的措施，深化對未來項目的投資環境與市場研究。

2.項目定位合理性及偏差分析

項目戰略定位是對投資方向的確定，通過市場調查，對投資環境、市場狀況、競爭對手、目標客戶的分析，對產品及銷售策略進行定位策劃。項目定位后評價主要從以下幾點著手進行：第一，投資分析中是否對項目主題、產品、客戶、價格、經營進行全面定位。第二，對比前期主題概念定位與實際效果的差別，檢驗主題定位的預期影響力。對比產品定位與實際產品，是否發生調整，如果發生調整找出調整原因，并評價產品功能定位的效果。對比目標客戶和實際客戶，評價客戶群定位的精準度。對比前期價格定位和實際執行的價格，評價價格策略制定及調整的合理性，評價具體產生的市場效果。評價經營定位，先對比分析前期的租售策略與實際經營策略，回顧是否采取了調整措施，評價具體經營策略市場效果。

如果定位與市場效果相吻合，則說明前期定位工作具有合理性，可總結前期定位的經驗。如果定位與市場效果偏差很大，無論是比市場效果更優還是更劣，均應客觀地將偏差程度、偏差原因以及所得結論如實總結。

3.項目經濟技術指標變動及偏差分析

對比完工后與規劃的主要經濟技術指標（包括物業類型、占地面積、容積率、建筑面積、公建面積、車位數量等），計算偏差額度以找出偏差的指標，分析偏差原因，指出指標變化產生的經濟影響，重點分析可售面積增減帶來的收益變化和總建筑面積增減帶來的成本變化。

4.進度計劃變動及偏差分析

評價項目前期計劃的關鍵時間節點實現的可能性，與實際完成的關鍵時間節點作對比，列出每個節點的延遲（提早）天數，查出控制節點與計劃偏差的節點，分析影響項目節點進度的主要因素，并提出未來類似開發項目的應對措施。關鍵時間節點包括：項目前期報批報建計劃、取得建設用地規劃許可證、建設工程許可證、開工許可證、銷售許可證等的時間；工程計劃的開竣工時間及工期計劃、各期開工面積等；銷售計劃的各期銷售時間、價格、面積、入住時間、預期銷售計劃實現時間。

5.財務可靠性及偏差分析

回顧項目的投融資模式選擇，資金來源和融資方案分析的合理性，是否提出多方案建議與方案優化以及風險分析。在項目實際運行中，選定的融資模式與方案是否適合項目開發，融資方案是否能夠滿足資金需求，籌資的風險控制情況。

由于項目發展期間開發成本、進度調整和銷售價格的變動，原來投資分析中的財務指標會發生相應調整，通過對比前期成本估算、預期收入、稅務分析、項目財務指標（如凈現值、內部收益率、銷售利潤率、投資回收期等），測算項目實際效益，評價項目盈利能力；查看實際資金來源與運用情況、現金流量、資金需求最高點，評價項目資金平衡能力；稅務籌劃工作是否進行，籌劃方式的選擇及效果，評價項目稅務籌劃能力。

6.不確定性分析合理性及偏差分析

受房地產價格、成本費用和其他因素影響，房地產收益有很大波動，需要進行不確定性分析，包括盈虧平衡分析、敏感性分析和風險分析。通過盈虧平衡分析查看投資項目的成本、銷售、利潤三者關系，預測經濟形勢變化帶來的影響，分析項目的抗風險能力。通過以投資額、收入、支出等因素的±5%、±10%、±20%的變動范圍計算經濟效果指標的變化得到項目敏感性。房地產投資風險有營運風險、財務風險、市場風險等，還包括預測風險及風險收益，并提出風險應對措施。結合項目實際發生的情況對不確定分析的合理性進行評價，是否實際情況在不確定性分析的考慮范圍內，應對不確定因素發生的措施是否有效。

（三）決策機制合理性

為了加強房地產企業開發與經營投資活動的投資決策科學性、降低項目風險、減小項目成果偏差，企業應建立一套合理的投資決策機制。開展投資決策后評價時，從機制的完備性與合理性兩個方面，對決策制度、決策流程、決策執行與反饋體系進行評價。

首先，房地產企業是否構建了健全的決策制度。是否構建投資決策組織，包括決策部門、專家構成、參與部門及實施人員等；是否形成規范性的規章制度，規范程度體現在是否有利于房地產企業的項目投資決策科學性、操作有據可依、管理的統一協調。其次，企業是否形成完善的決策流程。流程是否涉及項目投資機會發現、項目投資申請、審批、計劃編制等多個明晰環節，并且責任落實到部門或個人。項目投資審批要點的把握直接關系項目投資決策成果偏差大小，后評價應側重關注審批要點是否到位。最后，企業是否形成決策的執行、監督及反饋的體系。具體采取了何種措施保證投資決策有效實施，如何有力地推動企業持續改善項目投資決策的行為與效率，同時評價反饋機制發揮的作用。

四、投資決策后評價的方法與評價體系

投資決策后評價既可以采用各種定性的評價方法，也可采用各種定量的評價方法，如層次分析法等。但不論哪種方法都必須基于基本邏輯框架法構建合理的投資決策后評價指標體系，并通過對這些指標的系統設計和深入分析，評價找出項目投資決策的經驗、教訓、存在問題，以及對未來工作提出建議。

參考文獻：

1.王廣浩 周堅.項目后評價方法探析.科技進步與對策.2004.1

2.國家發展改革委 建設部.建設項目經濟評價方法與參數（第三版）.中國計劃出版社.2006

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傳統的電網投資管理僅局限于投資規模分析、投資計劃編制等內容，往往忽略投資前期和后期的分析研判，導致項目實際收益低于預期，無法有效抉擇最優投資方案，投資收益可持續性弱等諸多弊端。電網建設項目全過程投資管控從參與電網規劃、前期人手，圍繞建設性、經濟行、技術性、風險性等四個維度進行分析，合理確定投資規模（組合），科學制定投資計劃方案，并且在項目建成后實施項目后評價，進行項目追逐分析，滾動修訂第二年的投資規模（組合），從而實現投資管理的全過程管控。

1.電網建設項目投資管理范圍和目標

本文中電網建設投資管理指的是地市公司管轄的220千伏、110千伏電壓等級電網建設投資。

電網建設投資管理的目標是，通過實施全過程投資管理，進一步完善投資管理流程，強化投資決策分析，提高電網投資效益，為公司整體戰略決策提供參考，從而實現公司經營效益和地方經濟發展雙贏共進的局面。

2.電網建設項目投資管理主要流程

2.1電網建設需求預測

電網建設一方面從優化電網結構、負荷預測、建設堅強智能電網等方面預測需求；另一方面也要考慮用戶的用電需求。電網規劃及前期工作要選取合理的維度指標對項目進行綜合評價，構建項目評價指標體系，并通過相應的評價方法，設計各指標的權重，計算項目得分。

2.1.1電網項目前期評價指標體系

結合地市公司電網建設項目的實際情況，同時參照評價指標體系建立的5大原則：科學性原則、可操作性原則、動靜定性定量指標結合原則、系統性原則、獨立性原則，在借鑒其他學者研究的基礎上，本文的電網項目前期評價主要從建設性指標、經濟性指標、技術性指標和風險性指標等四個方面著手構建評價指標體系。具體指標體系見圖1。

指標體系中，技術性指標、風險性指標、建設性指標中的重要性和項目性質指標為定性指標，視項目的建設性質、地域環境、經濟環境等具體情況而定。

建設性指標的三級指標中，供電能力不足指標可通過容載比反映，目前，220千伏電網容載比一般為1.6～1.9，110千伏電網容載比為1.8～2.1；負荷增長率要大于10%。

經濟性指標的二級指標中，成本費用指標為項目具體情況估算值；投資效益指標的項目凈現值指標要大于項目估算投資值，內部收益率指標及項目基準利率指標，大于等于當期五年以上商業貸款利率，投資回收期110千伏及以上一般為10年，投資利潤率為項目后評價指標。

技術性指標主要考慮項目建設的技術先進性和技術推廣性，隨著綠色電網、智能電網等理念的不斷發展，電網項目將不斷采用先進性、智能化技術，對于項目的技術評價更加強調技術設備的標準化和可推廣性。

2.1.2電網項目前期評價方法選擇

目前電網投資常用的評價方法有基于定量與定性相結合的層析分析、模糊綜合評價，三角模糊數評價等系統化的決策方法。鑒于前兩種方法存在依賴專家判斷的相對主觀性和一致性檢驗的相對復雜性，本文在評價方法上選用三角模糊數評價方法。該方法通過構造調整判斷矩陣，可有效避免專家判斷所產生的誤差。通過三角模糊數評價方法得到的評價結果是每個項目評價集相應的隸屬度。

通過前期電網需求預測，評價指標體系建立及評價方法選擇，電網規劃便可從投資收益、投資效益、電網經濟運行、地方經濟發展趨勢等多角度提出電網建設投資意見，為電網可研提供參考。

2.2構建電網建設項目庫

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一、引言

房地產開發項目投資決策是房地產開發企業的一項重大決策行為，其正確與否對投資的經濟效益影響很大，同時也直接影響著企業的生存與發展，而房地產投資評估又是項目投資決策的前提和基礎。隨著市場經濟漸行漸深，房地產開發市場的競爭也將越來越激烈，特別是在中國最大的經濟特區海南省，建立一套房地產投資評估與決策模型及其系統，對科學評估，高效決策，輔助決策者了解和分析房地產的市場狀況，全面、綜合、協調處理大量的復雜數據，少走彎路，及時確定房地產投資項目的最佳方案，提高決策效率，具有重要的理論意義和現實價值。

二、DSS基本理論

DSS (Decision Support System ，決策支持系統)是輔助決策者通過數據、模型和知識，以人機交互方式進行半結構化或非結構化決策的計算機應用系統。它是管理信息系統(MIS)向更高一級發展而產生的先進信息管理系統。它為決策者提供分析問題、建立模型、模擬決策過程和方案的環境，調用各種信息資源和分析工具，幫助決策者提高決策水平和質量。是給某個特定的行業的領導層提供輔助決策的軟件系統，主要是以管理學、運籌學、控制論和行為科學為基礎，以計算機技術模擬技術和信息技術為手段，面對半結構化和非機構化的決策問題，支持決策活動的具有智能作用的人機系統。它能為決策者提供決策所需要的數據、信息和背景資料。幫助決策者明確決策的目標和進行問題的識別，建立或修改決策模型，提供各種備選方案，并對各種方案進行評價和選優，通過人機對話進行分析、比較和判斷，為正確決策提供有益的幫助。

三、系統分析

1.海口房地產投資系統目標

房地產投資決策支持系統的作用主要在于為投資者提供項目內部和市場現狀與變化預測的信息及其應采取的策略、方案和措施等。因此，海口房地產投資決策支持系統的目標，即系統要解決的問題主要在于: (1)借助過去和現時海口房地產業經營狀況及其它相關資料和數據，通過科學方法，對項目目標市場的未來發展趨勢進行分析和預測。(2)以過去和現時海口房地產開發投資資料和數據，采用有效方法，對項目開發投資的資金需求情況和開發周期等進行預測。(3)通過測算模型庫，將海口房地產投資管理的成熟經驗和方法融入系統，為項目開發投資的成本費用、運營能力、盈利能力和風險等提供固定和半固定的預測和分析。(4)充分利用計算機的強大數據處理能力，為某一目的開發投資決策提供多個預選方案，并分析、預測和模擬每一個方案的執行效果。(5)建立決策模型庫，將房地產投資決策成熟經驗和方法及專家的知識融入系統，為投資提供固定和半固定的決策方法。(6)對房地產投資項目及方案測算和決策結果等，進行匯總、查詢和輸出。

2.系統功能要求

為實現上述目標，海口房地產投資決策支持系統應該由海口市場分析、項目(或方案)開發經營測算分析及其優劣評價、比較和決策分析等三大業務功能以及系統維護、初始化和結果輸出兩大輔助功能組成。遵循目標明確，體現系統總體功能;結構先進合理,考慮各方面主客觀因素的限制；數據流程簡單、明了、快捷;獨立性、內聚性強,盡量減少不同功能間的耦合性和關聯性等原則。

四、系統設計

1.系統總體結構

本系統采用結構化程序設計方法，其基本思想結構化、模塊化、自頂向下、逐級細化、逐級抽象，切斷每一層次與較低層次的聯系，由這種方法設計出來的系統，既可作為單獨的子系統存在，也可受上級模塊調用和控制。

根據上述設計思想和系統分析的要求，可以將海口房地產投資決策支持系統總體結構設計圖設計為：

海口房地產投資決策支持系統總體結構圖，很清晰的反應了四庫的耦合以及之間的聯系，可以看出海口房地產投資決策支持系統由海口房地產投資信息模型、海口市場分析模型、方案測算和分析模型、方案決策分析模型和結果輸出模型五部分組成，如上圖所示。

2.人機對話系統設計

人機界面，就要從用戶著手，滿足基本的一些要求：

(1)在與決策者交互的過程中，起輔助作用。(2)作為數據庫、模型庫、知識庫以及方法庫的中樞。(3)提供友好的，便于理解的對話過程。(4)協調用戶和系統各模塊的控制操作，隨時能提供使用幫助。

人機界面主要作用有3個:①接受處理決策者提出的請求;②與四庫系統交互得到決策信息;③返回輔助信息給用戶

3.模型及模型庫設計

(1)海口房地產投資信息模型。包括數據編輯、信息瀏覽、索引查詢。數據編輯模塊用以實現所有市場信息的數據追加、修改和刪除；信息瀏覽模塊用以瀏覽指定的市場信息內容，市場信息包括土地供給、建筑材料、施工隊伍、基礎設施等；索引查詢模塊可以根據用戶的需求，檢索出特定的市場信息供使用者參考。

(2)海口市場分析模型。包括市場供給分析模塊，市場需求分析模塊，市場供需平衡分析模塊，方案規劃設計和分析模塊四個模塊。其中，市場供給分析模塊用以按時序、地域、工程進度、物業類型等對海口房地產市場供給進行分析、統計和預測。市場需求分析模塊用以按時序、地域、人群、物業類型等對海口房地產市場供給進行分析、統計和預測。市場供需平衡分析模塊用以在供給和需求分析基礎上， 按不同組合進行供需平衡分析。方案規劃設計和分析模塊用以根據海口本地和投資者等的有關規定和要求， 對投資開發地塊進行規劃和設計； 然后采用多種模型， 以項目(方案)收益最大化為準則， 對項目(方案) 物業類型和檔次比例等進行初步分析和決策。

(3)方案測算和分析模型。方案測算和分析模型主要對海口房地產投資進行方案測算和投資分析。包括土地投資測算和分析模塊，建設投資測算和分析模塊，經營銷售估算和分析模塊，財務估算、評價和分析模塊，風險不確定性測算和分析模塊五個模塊。土地投資測算和分析模塊用以采用成本法、比較法和剩余法等多模型對項目(方案)土地獲取成本、開發成本和總成本等進行測算與分析。建設投資測算和分析模塊用以首先對項目(方案)建設項目、子項目及其建設計劃等進行分割和確定；然后采用價格指數法、比較法和簡化工程概預算法對項目(方案)建設成本進行測算和分析。經營銷售估算和分析模塊用以采用比較法、回歸分析預測法等對項目(方案)各物業銷售價格、進度進行分析和預測；項目經營方案和策略的效果模擬、比較和決策。財務估算、評價和分析模塊用以項目財務及主要報表的生成， 投資評價指標的測算和分析。風險不確定性測算和分析模塊包括項目(方案)單變量和三項預測值靈敏度分析；損益分歧點分析；蒙特卡洛風險模擬分析。

(4)方案決策分析模型。方案決策分析模型主要返回給決策者簡要的結果報告。它包括單項目(方案)決策分析模塊和多項目(方案)比選和決策分析模塊。其中單項目(方案)決策分析模塊是根據在決策人員人工干預下確定海口房地產投資決策評價的標準，對項目(方案)投資可行性進行決策和分析，并生成簡要的結果報告。多項目(方案)比選和決策分析模塊則首先對決策人員所定決策的定性準則進行數值量化，然后對各項目(方案)優劣狀況進行分析和決策，并生成簡要的結果報告。

(5)結果輸出模型。分析結果的輸出，結果(包括文字和圖表) 查詢和打印。

(6)以上模型都以數據的形式存放在數據庫中。結構如下：

4.數據庫設計

本系統處理的項數多，為保證以最優的方式組織數據，提高完整性、一致性和可修改性，形成合理流程，可設計多種數據庫。通過對數據庫的調實現數據的傳遞和存貯，同時設置少量內存變量對系統過程進行控制。按照規范化數據庫設計原理，結合本系統的需要，共設置項目概況、建筑類型、成本費用、財務指標、敏感分析等五類，共9種數據庫。其中：項目概況數據庫作為系統維護時對舊有項目查詢的一種標識；建筑類型數據庫用于各種類型的選擇及各類建筑參數的輸入與輸出；成本費用數據庫作為投資估算的基礎；財務指標的數據庫是各種類型數據庫的核心，它將成本分析與盈虧分析的各階段成果加以匯總、傳遞、反饋，在此基礎上進行敏感性分析，起到一種樞紐作用；敏感分析數據庫的作用是便于用各種表格形式將各類敏感性分析結果打印輸出。

5.知識庫設計

隨著時間的變化，投資都會有不同的經驗和技巧知識，可以把積累的知識以庫存儲，并按照簡單的表示格式，可以將知識保存在知識庫中，積累多了知識庫獲取的知識也越多，一些問題可直接進行推理求解。

知識庫的結構如下：

6.方法庫設計

首先將海口房地產投資數據輸入到內部數據庫中，然后方法庫管理系統中的數據處理程序從內部數據庫中提取數據并從方法字典中選擇要用的方法，再把數據放入方法體進行加工處理，最后將數據送出到數據庫，最終輸出數據。

五、系統實現

1.開發環境

系統主要采用VC為開發工具，在windows平臺下，以ms-sql2005為數據庫支撐數據和模型都保存在數據庫中。

2.開發計劃

本系統開發期計劃在6個月之內完成，前1個月進行系統整體框架構建，中期需要3個月時間設計和開發數據庫。程序塊和模型庫要1個月左右，最后一個月主要目的就是進行測試和一般的維護階段。

六、結束語

總之，本決策支持系統將按照需求分析、常規的軟件開發程序，預計將達到以下功能：

1.能較精確地完成海口房地產開發項目的投資評估、成本分析、現金流計算、財務指標計算、敏感性分析。

2.系統既可用于單項工程投資評估，也可用于多項工程的比較。

3.系統操作方便，并具有良好的擴充和維護功能。

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Abstract: The project feasibility study, the main content of the whole project and supporting conditions for more thorough research and analysis to provide more scientific data to support and theoretical support for the project construction. The feasibility report is a systematic method of analysis, with predictability, fairness, reliability, characteristics of the scientific; it is the important basis of the project decision-making plays an important role.Key words: construction project; feasibility study; role; basis

中圖分類號 : V221+.8文獻標識碼： A 文章編號：

一個工程建設項目的實施，必然會對整個城市布局、經濟、和人民生活產生相應的影響。況且，實施開發建設項目需要投入大量的人力、物力和資金，最終目的是以最小的投入獲得相應的市場回報，換取最佳經濟效益。因此，在建設項目投資決策前，對與項目有關的社會、經濟、技術等各方面都要進行深入細致的調查研究和分析，對各種可能采用的技術方案和建設方案進行認真的技術經濟分析和比較論證，對項目建成后的經濟效益進行科學的預測和評價。這一系列的調查研究、預測評價、論證分析過程稱之為可行性研究過程。其主要任務是，對擬建項目的技術先進性和實用性、經濟合理性和有效性，以及建設必要性和可行性進行全面分析、系統論證、多方案比較和綜合評價，簡而言之，就是解決項目建設的“必要性”問題，技術上的“可行性”問題，經濟上的“合理性” 問題，為項目投資決策提供可靠的科學依據，是決定工程項目命運的關鍵環節。所以可行性研究在項目投資決策和項目運作建設中具有十分重要的作用。

一、項目可行性研究在項目投資決策中的作用

投資項目決策是指最終作出是否投資建設某個項目的決定。項目決策分析與評價是投資項目科學決策的重要工作，是項目前期工作的核心，關系到投資項目建設的成敗，在項目決策前期，盡管不同的決策者可能面對不同的決策目標、不同的決策及其審批（核準）等程序，但都必須認真做好項目前期工作，才能提高決策的正確性，避免失誤、造成損失。

可行性研究是項目進行投資決策和建設的先決條件。在過去很長一段時間里，可行性研究工作并沒有得到足夠的重視，簡單的認為可行性應研究只是在應付審查，如走馬觀花一般，沒有充分認識到它的獨立性與客觀性。有的只是將可行性研究搞成了上項目的“腳踏板”，許多項目在沒有進行周密詳細的可行性研究就草率上馬。結果往往造成因選址不合理、規模過大、外部條件不成熟、不完備而影響其使用；因資金不足而拖延工期，甚至停工癱瘓，變成名副其實的“爛尾樓”；因市場預測不充分而屢屢出現違約、調價。因此，在投資建設前期，進行項目可行性研究，編制詳細的可行性研究報告是至關重要的。它可以避免錯誤的項目投資決策和不必要的損失。隨著科學技術、經濟、文化日新月異的發展，市場競爭越來越激烈，這就要求建設者在進行項目投資決策之前做出準確無誤的判斷，避免錯誤的項目投資，減少項目的投資風險。現代化的建設項目規模大、投資大，可行性研究報告的論證必須要科學、嚴謹、符合目前實際情況和未來的發展趨勢，如果可行性報告出現漏洞就會造成人力、物力、財力的巨大浪費和時間的延誤，造成不可估量的損失。

可行性研究是投資決策的依據。

可行性研究作為一種投資決策方法，從市場、技術、工程建設、經濟及社會等多方面對建設項目進行全面綜合的分析論證，依其結論進行投資決策可大大提高投資決策的科學性。自1986年國家實行了資本金制度以來，投資主體才開始逐步形成多元化的投資主體，投資者對自己所上的項目要全面負責，在項目建設中堅持“三個不建”原則，即建設項目沒有可行性研究報告不建，項目可行性研究報告經濟評價不充分不建，項目經濟評價效益不達標準不建。科學的可行性研究能夠如實地反映項目的真實效益，做出合理的決策；可行性報告現在已經成為投資業主和國家審批機關提供評價結果的主要依據，以及確定對此項目是否進行投資和如何進行投資的決策性的文件。

二 可行性研究是建設項目融資的重要依據

項目融資支撐著項目建設，通暢的融資渠道對項目建設意義重大。批準的可行性研究報告是建設單位吸納、籌措資金的重要依據；特別是在向銀行申請貸款和向國家申請補貼時能發揮重大作用。根據我國的政策，建設單位在向銀行貸款或者向國家申請補助時必須有項目的可行性研究，經有關部門對其審查后再決定是否予以貸款或補貼；銀行在接到建設單位的可行性研究報告后，對其項目進行審查，對項目的前瞻性做好充分分析，主要是分析以后項目的效益水平和債務的償還能力。銀行確定風險比較低后才可以同意貸款。

三 可行性研究是編制初步設計的依據

按照項目建設程序，一般只有在可行性研究報告完成后，才能進行初步設計。在可行性研究工作中，對項目選址、建設規模、總體布局、主要生產流程、設備選型等方面都進行了比較詳細的論證和研究，初步設計是根據可行性研究規劃出實際性的建設藍圖，設計文件的編制應以可行性研究報告為依據。

四 可行性研究是項目建設生產和考核評估的依據

可行性研究報告應當充分分析項目建設地的地質、水文、氣象、水質、礦物質等情況，做成分析論證材料。這是檢查工程質量和在工程壽命期內發生責任事故的重要依據。在項目完成，正式投產后進行生產考核也要依據可行性研究報告指定生產綱領和技術標準。

五 可行性研究是項目進行總目標控制的依據

可行性研究中的總的目標如控制不好，使設計過程中朝令夕改，設計者無所適從，顧此失披，往往造成產品先天不足，因此初步設計概算必須在可研報告估算控制范圍之內，初步設計未獲批準不得進入施工圖設計階段，重大設計變更必須報原批準機關審批，避免工程建設中不斷追加投資使工程管理失控，造成“半拉子工程”、“胡子工程”，給國家及投資業主帶來巨大損失。

六 建設項目可行性研究中應注意的問題

（一）進一步完善可行性研究的獨立性客觀性公正性

我國的工程項目建設改革體制時間還不是很長，我們在吸取先進的管理經驗的同時，還留下了一些病茍，影響了建設行業的總體發展。現在我國對建設工程項目的管理與控制主要集中在施工階段，并沒有給予項目的可行性研究足夠的重視。簡單的認為可行性應研究只是在應付審查，如走馬觀花一般，沒有充分認識到它的獨立性與客觀性。有些建設項目即沒有對投資風險進行科學分析，也沒有針對提高經濟效益做好充分的市場調查，致使投資效果非常不理想。因此，針對于項目前期管理投資的獨立性客觀性公正性不足的問題，政府要加強機構改革，做到政企分離，避免高估效益低估投資的現象發生；另一方面要改變投資者對可行性研究報告不重視的局面，充分利用可行性研究報告，實現投資效益最大化。

（二）風險分析應作為可行性研究報告強調的重點內容

越來越多的工程項目建設者已經認識到可行性研究中風險分析的重要性，風險分析也日趨成熟，但還存在著對分析不夠的情況，主要表現為對市場、投資的回報率、影響經濟效益的各種因素等分析的不夠透徹，導致許多項目實施后項目的預測估值與實際估值存在的差距很大，甚至完全失實。投資建設的項目要耗費大量資金、物資和人力等寶貴資源，且一旦建成，難于更改，因此投資項目的風險防范和控制更顯重要。因此當前提高風險意識，強化風險分析，重視風險分析的結果是市場經濟下做好項目前期工作所必須的。經濟風險分析要從多角度出發，充分分析各種風險因素存在的可能性以及對經濟效益的影響。在進行可行性研究財務評價時，必須對各種可能的風險因素對財務評價指標的影響進行分析；不同的建設項目有不同的風險存在，風險一般具有層次性的特點，對其進行逐層分析，弄清風險的根源，并有針對性的提出防范和降低風險的對策措施。風險分析應該定量與定性相結合，以定量為主，如果投資者有足夠的風險意識，就算借助于敏感性分析的結果，也能粗曉項目風險，作出科學決策。另外，在建設項目可行性研究中，還應該引入實物期權，因為建設項目的投資決策可以看作是對實物期權的評價。

（三）正確對待市場與價格的預測

對于項目建設者而言，市場與價格是項目可行與否的關鍵，在可行性報告中對市場與價格做出科學的預測相當重要。財務評價的敏感性分析中，對經濟效益影響最敏感的因素無疑就是產品銷售價格，目前我國市場經濟還不十分健全，經濟規律性不太明顯，產品價格不穩定，完整的價格信息系統尚未完全形成，這些都可能導致產品的價格變動；往往變化1～2種價格，項目就可能從可行變成不可行。因此可行性報告預測的準確與否直接關系到經濟評價結果的可靠性。確定合理的價格預測，需要考慮到多種因素包括國內外市場走向、產品市場占有率、市場服務范圍、區域條件、運輸條件、外貿進出口情況、相關行業的情況、稅收等。所以在可行性研究報告中要加深市場預測與價格分析的內容。預測應該是有科學根據的預測，不能是隨意和盲目的人為取舍。

結語：

建設項目前期的可行性研究直接關系到項目成本控制與投資效益，我們應當充分認識和利用好項目的可行性研究，為項目建設的提供有力的數據與理論支持；保持可行性報告的客觀性，提高它的預測防范能力，力爭把不利因素消除在萌芽階段。

參考文獻：

[1]高珊淺談建設項目可行性研究。民營科技，2008（11）。

篇6

項目的立項決策，是項目建設的開始階段，是形成工程造價的源頭。建設項目的投資估算一經審查批準后，即作為建設項目總投資的計劃控制額，項目實施過程中不得任意突破。據資料統計，在項目決策階段及設計階段，影響建設項目造價的可能性為75％-90％，而在實施階段影響建設項目造價的可能性僅為10％-25％，因此，前期決策階段投資估算的科學合理直接影響著項目的工程造價。

1.1.1編制投資估算的必要性

投資估算是基本建設前期工作中的重要環節之一。是決策性的文件，它是研究、分析建設項目的經濟效果的重要依據。在可靠性研究報告批準后，估算就作為設計任務 下達的投資限額，對初步設計概算起控制作用，并作為獎金籌措及向銀行貸款的依據。因此，在經濟工作中應該實事求是的反映設計內容，反映建設地區的經濟狀 況，從估算開始就要正確完整地反映工程項目的建設投資。

1.1.2投資估算必須是設計的真實反映

在投資估算中，應該實事求是的反映 設計內容，這就要求設計人員從工程規模和項目內容上真實反映設計意圖。主要工藝要進行多方案比較，方案要優化，設計方案不僅技術上可行，而且經濟上更應合 理。所以工程經濟人員從建設方案的優選開始，就應該滲透到設計的全過程中去，按照工程造價管理的原則，合理預測投資估算中各種動態因素的變化，盡可能打足 投資不留缺口，這是編制投資估算工作的關鍵，也是下階段的重要依據。

1.1.3合理取定設備及工器具購置費

工業建設項目的前期決策階段，設備及工器具購置費的合理取定至關重要。投資估算編制過程中，非通用的、價值較大的設備的購置費的取定，由專業設計者與有代表性的廠家溝通了解后來確定，比參考類似設備、未找到類似設備時參考其他設備或漫天詢價等常規辦法更行之有效，可在很大程度上提高投資估算的精度。

首先，在工業建設項目中，設備及工器具購置費是建設投資中比重最大的部分，會占到建設投資的50%以上，設備及工器具購置費是固定資產投資中的積極部分，占建設投資比重的增大，意味著生產技術的進步和資本有機構成的提高。其次，即使在項目規劃和項目建議書階段，對投資估算的精度要求低，可以采用生產能力指數法、單位生產能力法、比例法、系數法等，而其中精度相對較高的比例法和系數法也均是以擬建項目的主要設備及工器具購置費為基數，根據已建同類項目建筑安裝工程費、其他工程費等費用與設備及工器具購置費的百分比或主要設備及工器具購置費占項目靜態投資的比例來測算建設投資。再次，在可行性研究階段需采用相對詳細的投資估算方法—指標估算法。指標估算法中，設備及工器具購置費需根據項目主要設備清單及價格、費用資料詳細測算。綜上，在前期決策階段，能否合理地取定設備及工器具購置費關系到投資估算的精度，對項目投資決策至關重要。

在投資估算的編制過程中，設備及工器具購置費尤其是非通用的、價值較大的設備購置費的取定，在較短的編制時間內，同時在主要設備清單中，設備的規格型號或參考型號、主要技術（性能）指標、材質等這些在取定設備價時很關鍵的指標的描述不可能很詳盡，并且在此階段也無需達到足夠地深度時，這項工作就變得難上加難。參考類似設備、未找到類似設備時參考其他設備，存在時間上的滯后性、不能及時反映市場情況，并且只能是簡單類別，而且在很多時候并不是設備價隨設備指標簡單線性變化；漫天詢價則可能存在所選廠家不具有代表性、所詢價位設備技術過先進或已落后，要么存在對設備主要指標把握偏移，詢價不到位等多種問題，勢必造成設備價格水平失真,估算價格與實際價格的脫節。而在此階段專業設計人員如果有選擇地與一些設備廠家進行溝通，在及時掌握到最新的設備信息，使技術更先進、流程更趨于合理的同時，由于更專業的優勢，可以比造價人員更精準地選擇到有代表性的生產廠家、把握到設備的主要指標，了解到真實的設備市場價，可在極大程度上提高設備及工器具購置費的精度，進而有助在很大程度上提高投資估算的精度。

1.1.4建筑安裝工程費用估算要結合項目特點

在前期決策階段，建筑工程費用一般按平米造價指標估算，安裝工程費按安裝工程費率估算。平米造價指標和安裝工程費率通常參考經驗統計數據取定，如電氣工程安裝費率為13％，自控工程安裝費率為9％。但平米造價指標水平的高低與建（構）筑物結構形式，裝修檔次密切相關，安裝工程費率的取定，與項目的工藝流程，安裝工程量的多少，安裝復雜程度等都有很大關系。為此，編制投資估算時工程造價人員不能對各類工程項目均簡單地采用統一的常規經驗指標計算，而應及時與設計人員溝通，了解項目工藝流程，結合項目特點，考慮差別，因時因地準確取定平米造價和安裝費率，以保證估算費用更合理適當，符合項目實際。如：某工程項目中工藝主廠房子項建筑工程費用測算時，要結合工程特殊情況，平米造價指標的測算應加以考慮數量龐大、構造及施工工藝復雜但不計取建筑面積的風溝、鋼平臺等項目的建筑工程費用，方能較準確反映工程實際情況；再如鈾濃縮工程中離心級聯大廳子項的電氣工程，由于用電設備種類繁多、且用電負荷大，供電穩定性要求高，電力電纜、控制電纜、導線、橋架等材料用量比一般工業項目明顯超出很多，安裝工作量非常大，因此，我們在估算電氣工程安裝費時，就要考慮這些實際工程特點，對常規的費率進行相應調整，使估算費用更準確、合理。

1.2在建設項目決策分析與評價中應運用全壽命周期成本理論

在建設項目決策分析與評價中，應運用全壽命周期成本理論對多個建設方案進行比選，可將項目建設投資、運行成本綜合考慮，選擇出成本最低的方案。應擇優選擇融資成本最低的融資方案，并制定出切實可行的融資方案。并應運用全壽命周期成本等理論對建設方案進行優化。

此外，在建設項目決策分析與評價中，應加強項目風險分析，估計項目可能承擔的風險，提出項目風險的預警、預報和相應的對策，將很有助于項目運營過程中的“精益管理”。

1.3保證決策質量的前提下縮短決策周期

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一、可行性研究審計存在的主要問題

投資建設項目前期工作中，可行性研究是投資決策正確與否、是否科學的重要保證，對于減少“釣魚項目”、杜絕“拍板項目”，避免盲目、重復建設，降低損失浪費，發揮投資效益起到重要作用。

一是項目投資收益計算失真。由于項目調查研究工作膚淺、沒有收集掌握研究所需的相關基礎數據，投入產出計算比較隨意，時常低估項目成本，夸大產出效益，從而導致投資決策失誤。

二是可行性研究深度不夠，質量不高，不能滿足評估決策的需要。按照投資項目要求，可行性研究應達到能夠確定方案的程度。但審計發現，許多可行性研究達到不到要求，存在不同年度、不同項目間可研報告內容與深度趨同，甚至雷同、翻版、復制等問題。

三是不重視多方案的論證和比較，可行性方案單一，無決策選擇余地。多方案深度不足或單一方案論證，使決策者無法進行最優化比較選擇，勢必導致項目績效低下，造成損失浪費現象嚴重。

四是可行性研究報告編制對內缺乏獨立性、公正性和客觀性。審計發現，一些受托單位或咨詢公司對受托項目存在利益博弈，投審批者所好，掩蓋矛盾及風險，為“可行”而研究，缺乏公正性和客觀性。

五是研究分析中不注重對敏感性問題和風險性因素的分析。可研報告對投資敏感性和風險因素分析往往不足，不少研究對風險因素分析缺失，制作項目“可行”的結論，不做不可行性論證，使據此作出的決策的項目風險較大，效益下降，甚至是背離實際情況，導致重大損失浪費。

六是投資單位重咨詢輕評估，追求可研審批“通過率”，造成一定隱患。組織評估單位對可行性研究報告評審工作存在走過場，只重視技術方案評估而忽視績效分析評價，沒有真正對可研結論起到把關作用。

二、產生問題的主要原因

投資項目績效審計師對諸多投資項目實證分析后，查找問題癥結，歸納為如下幾點：

第一是對可行性研究工作重視程度不足，把可行性研究工作作為可批性研究結果。其表現形式之一是一些單位為使項目得到批復，弄虛作假，拼湊事實，主觀得出項目在技術、經濟上可行結論；其表現形式之二是另一些單位或部門先作投資結論，后再補可行性研究，其結論為不當的投資決策提供數據和方案支持。

第二是項目選擇的前期工作不充分。未按國家要求先列入行業、部門或區域發展規劃，對擬建投資項目未及時做機會研究，對項目背景及資源條件等未及時進行調查分析；對項目方案未進行初步的技術、財務、經濟、社會和環境影響評價，對項目投資風險或不可行未及時作出初步判斷。

第三是可研人員水平低、調查研究不深入。尤其是大型投資項目可行性研究需要由相關技術、財務、評估等專業人員組成可研論證小組，從各個角度對擬建項目是否可行進行考察和分析論證。但實際上一些可研編制人員未作深入細致調查研究，既無專業技術資質又缺少經濟知識，不具備可研編制應有的資格，這樣必然造成項目前期決策及研究結論失真可靠性差。

三、改進和完善可行性研究工作的對策及審計建議

1．提高對項目可行研究的認識。

對項目整體性效益而言，前期可研經費投入多少，對項目生命期的影響卻很大，稍有失誤會導致項目失敗，產生不可挽回的損失。實踐證明，即使消耗一定資金證明項目不可行，也勝過不作可研就盲目建設投資。審計建議發改、建設、規劃、財政等有關政府部門充分認識到可研的重要性及必要性，切實履行其各自的職責，為節省資源減少浪費各施其職。

2．對可行性研究人員進行職業教育，審計建議實行從業資格制度。

首先，地方政府對較大型項目組建可研編制小組。組建一個專業齊全的工作小組，集思廣益，各負其責。，促使這項工作獨立、公正、客觀。再之，加強對從業人員的業務培訓。其次，加強對可研人員的職業道德教育。制定相關處理處罰法規，健全制度。

3．嚴格規范可行性研究工作。

首先，建立評估指標體系。為準確評估項目效益，提供科學決策依據，必須依據投資目標重點確定評估指標元素，建立一套完整評估指標體系，為完成高質量可研報告提供前提條件。

其次，規范可行性研究報告編寫。項目前期研究及決策的主要載體形式是可研報告，其質量高低直接影響項目績效成果，因此，必須要開展深入細致的調查研究，廣泛搜集和獲取信息資料，編寫出論證可靠、行文簡練、條理清晰、深度和廣度適當的可行性研究報告。

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投資建設項目前期工作中，可行性研究是投資決策正確與否、是否科學的重要保證，對于減少“釣魚項目”、杜絕“拍板項目”，避免盲目、重復建設，降低損失浪費，發揮投資效益起到重要作用。

一是項目投資收益計算失真。由于項目調查研究工作膚淺、沒有收集掌握研究所需的相關基礎數據，投入產出計算比較隨意，時常低估項目成本，夸大產出效益，從而導致投資決策失誤。

二是可行性研究深度不夠，質量不高，不能滿足評估決策的需要。按照投資項目要求，可行性研究應達到能夠確定方案的程度。但審計發現，許多可行性研究達到不到要求，存在不同年度、不同項目間可研報告內容與深度趨同，甚至雷同、翻版、復制等問題。

三是不重視多方案的論證和比較，可行性方案單一，無決策選擇余地。多方案深度不足或單一方案論證，使決策者無法進行最優化比較選擇，勢必導致項目績效低下，造成損失浪費現象嚴重。

四是可行性研究報告編制對內缺乏獨立性、公正性和客觀性。審計發現，一些受托單位或咨詢公司對受托項目存在利益博弈，投審批者所好，掩蓋矛盾及風險，為“可行”而研究，缺乏公正性和客觀性。

五是研究分析中不注重對敏感性問題和風險性因素的分析。可研報告對投資敏感性和風險因素分析往往不足，不少研究對風險因素分析缺失，制作項目“可行”的結論，不做不可行性論證，使據此作出的決策的項目風險較大，效益下降，甚至是背離實際情況，導致重大損失浪費。

六是投資單位重咨詢輕評估，追求可研審批“通過率”，造成一定隱患。組織評估單位對可行性研究報告評審工作存在走過場，只重視技術方案評估而忽視績效分析評價，沒有真正對可研結論起到把關作用。

二、產生問題的主要原因

投資項目績效審計師對諸多投資項目實證分析后，查找問題癥結，歸納為如下幾點：

第一是對可行性研究工作重視程度不足，把可行性研究工作作為可批性研究結果。其表現形式之一是一些單位為使項目得到批復，弄虛作假，拼湊事實，主觀得出項目在技術、經濟上可行結論；其表現形式之二是另一些單位或部門先作投資結論，后再補可行性研究，其結論為不當的投資決策提供數據和方案支持。

第二是項目選擇的前期工作不充分。未按國家要求先列入行業、部門或區域發展規劃，對擬建投資項目未及時做機會研究，對項目背景及資源條件等未及時進行調查分析；對項目方案未進行初步的技術、財務、經濟、社會和環境影響評價，對項目投資風險或不可行未及時作出初步判斷。

第三是可研人員水平低、調查研究不深入。尤其是大型投資項目可行性研究需要由相關技術、財務、評估等專業人員組成可研論證小組，從各個角度對擬建項目是否可行進行考察和分析論證。但實際上一些可研編制人員未作深入細致調查研究，既無專業技術資質又缺少經濟知識，不具備可研編制應有的資格，這樣必然造成項目前期決策及研究結論失真可靠性差。

三、改進和完善可行性研究工作的對策及審計建議

1．提高對項目可行研究的認識。

對項目整體性效益而言，前期可研經費投入多少，對項目生命期的影響卻很大，稍有失誤會導致項目失敗，產生不可挽回的損失。實踐證明，即使消耗一定資金證明項目不可行，也勝過不作可研就盲目建設投資。審計建議發改、建設、規劃、財政等有關政府部門充分認識到可研的重要性及必要性，切實履行其各自的職責，為節省資源減少浪費各施其職。

2．對可行性研究人員進行職業教育，審計建議實行從業資格制度。

首先，地方政府對較大型項目組建可研編制小組。組建一個專業齊全的工作小組，集思廣益，各負其責。，促使這項工作獨立、公正、客觀。再之，加強對從業人員的業務培訓。其次，加強對可研人員的職業道德教育。制定相關處理處罰法規，健全制度

3．嚴格規范可行性研究工作。

首先，建立評估指標體系。為準確評估項目效益，提供科學決策依據，必須依據投資目標重點確定評估指標元素，建立一套完整評估指標體系，為完成高質量可研報告提供前提條件。

其次，規范可行性研究報告編寫。項目前期研究及決策的主要載體形式是可研報告，其質量高低直接影響項目績效成果，因此，必須要開展深入細致的調查研究，廣泛搜集和獲取信息資料，編寫出論證可靠、行文簡練、條理清晰、深度和廣度適當的可行性研究報告。

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近年來，我國在積極探索工程投資控制的方法和途徑，制定了一系列的標準和條例，同時著力推行工程量清單報價，逐步形成有競爭機制的計價模式，取得了不錯的效果。然而在實際的工程建設中，仍有許多工程出現概算超估算，預算超概算，結算超預算的投資超支現象。究其存在的原因，我認為主要有以下幾個方面：

1. 忽視投資決策的重要作用，項目定義不明確。

項目投資決策分析目前已經引起業內人士的關注，尤其是國家重點工程和大型工程均經過投資專家的論證，探討其可行性，可是相當部分中、小型工程項目仍不重視項目的投資決策分析，也不對項目進行定義，只是經過非專業的領導同志一起討論、商量，就決定進行項目的建設，以致于在后期的工程建設中，又變更項目的規模、投資設備方案、工程實施的原材料等等，從而導致工程實際投資遠遠大于投資限額。

2 .方案缺少優化設計，不進行項目方案的技術經濟分析。

我國較多采用直接委托的方式進行方案設計,這樣很容易導致設計保守，在規范已經考慮了足夠的結構承重要求下，再增加分項分數，增大鋼筋配比，增大梁的截面積。同時對設計方案不進行技術及經濟的比較分析，能采用磚混結構的卻選取用鋼筋混凝土框架結構。更有甚者一些設計單位從自身的經濟利益去考慮，根本不考慮投資的節約。

3 .項目施工階段，設計變更多。

一般地講，對于設計文件除非不得不進行設計變更，否則任何人員無權擅自更改設計。但是隨著社會的進步，科學技術的不斷發展，伴隨著產生新的功能要求以及新材料、技術的應用。項目業主為更好地貼近現代生活，提出對原設計文件的使用功能進行修改，使用更好的材料，要的是高檔、超前，造成工程項目投資成倍的增加。

4 .造價管理人員綜合素質差，不能滿足投資控制工作的需要。

目前的工程造價師，主要業務大多只是依靠定額進行工程概預算的審結，由于業務經驗及知識層面的差距，使他們在現代造價管理的工作中不能得心應手，表現得技術素質差，缺乏處理工程技術經濟問題的能力；缺乏相關的經濟和法律知識，處理工程索賠能力差。這種業務素質，必然導致工程項目投資的超支。

另外合同管理不規范，宏觀政策的變化，物價上漲等客觀因素均能引起投資超支。然而作為項目的管理人員，我們知道，在工程項目管理工作中，業主是建設工程項目生產過程的總集成者，也是建設工程項目生產過程的總組織者。為此我想從業主處于項目管理的核心地位，從源頭上和管理的方法上提出工程項目投資管理防止出現超支援的對策。

1. 切實做好投資決策分析，確定投資控制的目標。

投資決策是工程項目建設的第一步工作。在這一階段，據西方一些國家分析，投資機會分析費、可行性研究費、決策費用總計約為總投資的1%左右，但是它的決策結果對總投資的影響是：一般工業建設項目的經驗數據為60～70 %；對使用功能的影響在70～80%。由此可見項目的投資決策對項目投資具有決定性的影響。

作為項目業主就要從思想上遺棄可行性研究可有可無，還多浪費了部分資金的想法。相反應在工程項目立項時，聘請或委托資深的咨詢公司或高級顧問，對項目進行投資機會分析，融資情況分析，調查市場情況等，經業主同意，確定工程項目的建設規模、場地、生產工藝、生產設備的選型等問題。然后再采用生產能力指數法，綜合指標估算法等合適的估價方法，編制出建設投資和流動資金所需的資金總額即：投資估算，并測算出建設期方案資金使用計劃。

經過投資決策分析，一方面論證了項目在功能上、技術上和財務上的可行性；另一方面從投資控制的角度上講，它確定了投資控制的目標，是預防投資超支的根本所在。

2、按規定進行限額設計及方案優化，加強設計階段的投資控制。

在工程項目建設周期的全過程中，設計階段對項目投資有重要的影響，是僅次于投資決策階段。所以業主在設計階段的投資控制更應該發揮其主動控制的職能，業主在進行設計招標時，在設計合同或委托設計任務中明確以下幾點對投資控制是非常必要的。

a 必須按要求進行限額設計即按批準的投資估算控制初步設計，再按初步設計總概算控制施工圖設計。這樣就要求設計單位自主加壓，自覺要求各專業設計人員強化投資控制意識。在擬定設計原則、技術方案和選擇設備過程中先掌握工程的參考造價和工程量，嚴格按照限額設計所分解的投資額和控制工程量進行設計，提出節約投資的措施，力求將造價和工程量控制在限額范圍之內。

b及時進行設計質量跟蹤。現階段我們的業主只要把設計進行委托，到設計文件完成，中間很少有人過問。國際上早就開始了讓工程師進行設計質量的控制。在設計過程中及階段設計完成時，委托工程師對設計文件的相關內容進行深入細致的審核。特別是審查設計保守，進行過分設計，這樣可以提高其經濟性，起到節約投資的目的。

c必須進行設計方案的優選。業主本身在這方面的知識往往處于劣勢，但通過不同設計方案之間的技術經濟比較分析，可以從中選擇最佳的設計方案，從而以較低的成本獲得較高的建筑功能。

3、實行投資目標的動態控制，是進行投資控制的有效工具。

工程項目從投資決策、設計、施工，到營運階段是一個漫長的過程，少則幾個月，多則幾十年。如果等到在竣工結算時再去分析投資偏差，勢必導致竣工結算與投資估算之間相差甚遠。我主張在項目建設的全過程，實施投資目標的動態控制，使超投資的現象處于萌芽之中。

按照投資控制的動態原理：“項目投入項目進展收集項目的實際數據投資目標的實際與計劃進行比較進行偏差分析并進行糾編”的這一循環過程，針對不同項目的實際情況，不同的項目建設周期，定期進行循環。并從中收集項目實施的有關數據，采用表格法、曲線法去計算出投資偏差，并分析產生的偏差是業主原因、設計原因、施工原因。并根據這些原因采取相應的措施來糾正投資偏差，從而實現投資的動態控制和主動控制。

4、依據合同管理，有效解決索賠問題，是進行投資控制的主要途徑。

目前的建筑市場，項目業主與設計、施工、監理等參建單位已經不存在任何行政關系，而是依靠合同來規范當事人的交易行為，通過合同來明確投資控制的目標。

要依據合同進行投資控制，首先要做到合同文本的嚴謹性，做到有法可依，從而保證合同的嚴肅性，為工程投資的有效控制提供法律上的保證。我們的合同示范文本與FIDIC新出版的《施工合同書》相比，在合同文本的嚴謹性、合同文件的責、權、利方面還存在差距，后者涵蓋了業主的索賠、承包商要求的變更等有關工程建設的方方面面，并且對業主、承包商雙方的權利和義務做出了更加嚴格明確的規定，因此就很有必要結合我國建筑、保險、金融等方面的法律法規，吸收FIDIC等中外合同文本中合理的部分，修訂我國現行的合同文本，使之更嚴謹，更具備可操作性。

其次要發揮工程師的作用，使之更方便有效地解決爭議、索賠問題，在FIDIC合同條款之下，工程師是業主與承包商之間公正的第三方，合同履行過程中不論是業主還是承包商的各種要求均應提交工程師，其做出決定，在業主與承包商達成一致以前，不得對工程師的權力加以進一步限制。這樣工程師就可以充分地發揮其施工管理的經驗，借助于工程現場的第一手資料，客觀、公正地處理業主與承包商之間的分歧，問題處理結果很容易被雙方所接受。相關事實已經證明，以合同管理為出發點，充分發揮工程師自身的專業優勢，可以有效地實現投資控制的目標，保證業主取得合同的最佳成本效益。

5、綜合提升造價管理人員的素質，提高投資控制的質量。

篇10

社會發展及國家政策要求，使得各省市人防工程建設不斷增加，人防工程自身特征關乎其造價特殊性，人防工程造價控制更是關鍵內容。工程造價控制是于批準的工程造價范圍之內，再經過對工程項目各項前期工作分析，投資決策分析和設計施工建設費用等方面的科學監管，確保項目工程資金應用科學合理，使得投資效益最優，因此分析人防工程建設項目造價控制對人防工程有著極大現實意義。

1人防工程建設項目造價控制概論

人防工程建設項目造價控制主要是指工程項目建設投資決策設計及發包與實行環節，將工程項目造價控制于批準及限額范圍之內，這樣有利于及時糾正易出現的誤差，從而確保工程項目管理目標的實現，同時提升各建設項目共同應用人力、物力和財務的效益。經專家分析，工程造價設計費用對于總體工程投資的影響可達75%，這時設計環節的工程項目造價控制最為關鍵。具體來講，應于決策環節落實人防工程投資估算工作，人防工程造價控制往往貫穿于整個建設項目中，決策環節應確定各類技術經濟對項目工程造價所帶來的影響；應注重工程項目于設計環節的造價控制，若是設計考慮不全面則施工環節極易出現各類資源浪費；確定科學有效的工程項目招投標造價控制，工程項目招投標環節中造價控制最易取得控制效果；接下來應充分控制工程項目變更時的造價控制，工程項目實施環節的造價控制為末尾環節，這時的造價控制應注重工程各種項目的變更，建設工程項目管理人員應深層次了解工程項目變更的全過程，同時分析其影響因素以提出針對性處理策略；最后是審查工程項目竣工結算環節的造價控制，這主要包括工程竣工決算的竣工結算材料、工程竣工圖、設計變更通知、各類鑒定型材料。

2前期造價控制概述

2.1前期造價控制

人防工程造價控制是始終貫穿于項目建設全過程中，決策環節中各類技術經濟確定，這些對項目工程造價非常關鍵，尤其是建設標準確定及建設位置選擇和工藝評定選用與設備選用等均是直接關乎工程造價高低。造價高低及投資量也直接關乎項目決策，因此決策環節投資估算對建設項目決策方面有著極大的影響。為了確保工程投資估算精確無誤，不存在高估或是壓價等現象，決策環節務必重視這兩個方面工作的嚴格落實。

2.2深刻考慮造價影響問題

應持續強化項目決策深度且考慮造價方面影響因素。早期決策人防工程需要建設與否時決策環節工作非常簡單、粗劣。項目建議書也往往就只是兩張紙，項目可行性研究報告僅僅幾頁，這些本質上并未達到項目決策深度，并且涉及到項目投資額估算的準確性，最終結果更是會導致項目投資失穩，因此各省市均編制了各類規范性文件，明確規范了項目投資決策主要程序，并且明確項目建議書及可行性分析報告文件編制深度。文件要求對涉及到工程造價的各方面因素務必全方位考慮，嚴格落實五個合理：第一，科學合理地確定項目規模。各個建設項目均有著合理規模選擇方面的問題，規模大小適應性對資源配置優化極為關鍵，綜合市場各方面因素及技術因素和環境條件因素等確定適宜的規模；第二，科學合理地確定建設對應標準，建設標準水平務必基于當下經濟發展水平，再結合位置特征及工程規模和等級與功能合理性等方面的確定；第三，科學合理地選擇建設位置。基于適應于建設規劃條件下則考慮到土地征購費及拆遷補償費和動力設備費等；第四，科學合理地布設方案，務必做到整體布局緊湊且建設工程量降低，節省用地及投資；第五，科學合理地選用設備，務必選擇標準化設計的、優質且價格適中的設備。需要說明的是，以上“五個合理”比較適用于各級指揮所等等級較高的項目，一般性項目，即普通居住小區的結合民用建筑易地修建的防空地下室，其決策階段相對簡單明了：由當地人防主管部門按照《人民防空法》和國家的有關規定結合該地區的具體情況，通過一定的計算決定該小區應建防空地下室的數量、功能和等級。

2.3重視設計環節投資控制

工程造價控制往往是始終貫穿于項目全部建設過程中的，不過項目建設中務必突出其重點。工程控制主要是于施工前期投資決策及設計這兩個環節，項目在做出對應投資決策之后則控制工程造價的重點是設計。據有關分析指出，盡管設計僅占工程全壽命費用比重的1%，卻于決策正確條件下其對工程造價影響程度是75%，設計環節的重要性不言而喻。一個好的人防工程設計應符合戰時及平時的功能要求，又做到安全、適用、經濟、合理。如何來保證戰時功能、平時功能和安全經濟的協調統一？那就需要人防設計和平時民用設計協同進行。人防設計可以前置到與總平面圖同時進行，考慮既要節約用地，又要結合地形地貌、因地制宜、合理布置。接下來根據決策，反復優化方案，以確定最優的平面布置和結構形式。防護設備盡量選用經久耐用、高效率、低能耗、工藝先進、能快速安裝、快速拆除的設備。人防設計單位還要建立完善的圖紙會審制度，減少設計差錯，避免因設計圖紙原因而引發的錯、漏、缺現象，避免不必要的工程返工造成投資的增加。

2.4投標環節造價控制

人防建設工程招投標通常是分為建設項目總承包招投標、工程勘察設計招投標、工程施工招投標與設備材料招投標這些方面。投標環節可謂是選擇適宜的施工單位最關鍵的方式，更是造價控制的主要內容，民用建筑里面主要為清單報價，因為人防特殊性可選用費率招標方式展開招標。因此招標環節務必編制嚴格費率及工程類別和執行定額標準。評標時務必選用適宜的評標方式進行評定，最終評定出最優投標方案，使得投標報價及施工方案和質量與工期，加上投標單位信譽及業績等各方面綜合評定分最高。通常確定中標單位之后則招投標雙方于規定時間之內簽訂施工合同。按照人防工程具體情況選用工程合同價格確定方式，可采用固定合同價、可調合同價或是選擇成本加酬金確定合同價及最高限定成本和最大酬金確定合同價。

3施工中的造價控制

3.1材料價格

因為人防工程是基于全面規劃及突出重點和平戰結合與質量第一等工作方針所展開的，材料占總造價比重的70%，材料價格編制對造價控制極為關鍵，因此務必確保各種材料適宜于當下市場材料價格市場行情，應展開多家詢價且擇優選定。

3.2工程變更

務必嚴格進行工程變更工作審核，工程變更通常是包括設計變更及進度計劃變更和施工環境變更與原招標文件及工程量清單中未包括的某些新增工程等。建設工程管理人員務必掌控工程變更過程，嚴格根據以下程序進行：提出工程變更、分析提出工程變更對各項目標的影響、分析合同條款及會議、通訊記錄、初步確定處理變更的費用、時間范圍及質量要求、確認工程變更。計算工程變更價款往往是采用下述方式，若是合同中具備適應于變更工程價格的，則根據合同已經有的價格來計算變更合同價款；若是合同中僅是類似于變更狀況的對應價格，則通常是將此作為主要基礎，從而確定變更價格，變更適應的合同價款；若是合同中并沒有類似及應用的價格，這時則經由承包方提出適應變更價格，務必和承包方實現統一，要經過工程造價管理部門嚴格裁定。經過建設中的人防工程施以不定期的檢查，并且及時發現其間所存在的工程變更間某些未達標的問題，比如工程量計算不準確及材料單價定價不適宜等狀況，務必及時提出針對性策略施以糾正。

3.3簽證審核

因為工程施工中往往不可避免會出現圖紙中未涉及到的項目或所要拆除的對應項目，這時進行簽證項目時則務必及時去勘察現場具體狀況，嚴格落實對應工程量及工程位置，這樣可確保工程量方面不會存在工程量不符合真實狀況，更不會存在圖紙自身范圍之內對應項目重復狀況，使得造價在過程中得以充分控制。

3.4竣工環節造價控制

務必準確無誤地解讀合同各項條款，比如合同所約定的結算方式及計價根據和取費標準，加上主材價格及優惠和承諾條件等各相關方面，從而防止出現計費重復性。嚴格審核工程量計量方式及結果，比如核實設計變更簽證及隱蔽工程驗收詳細記錄等方面，這些都務必要有監理工程師簽字認證，若是其間存在某些問題則不能列進結算中。詳細查閱工程驗收記錄和施工日記，且對承包商方面所履約的各項情況嚴格審核，承包商若是未履行合同義務及合同約定履行義務，這時務必嚴格根據合同中約定條款施以工程款項扣罰。

4結語

造價控制工作可謂是將技術和經濟與管理等集于一體的系統性工程，采用經濟及技術結合方式施以全過程動態控制，這也是造價控制最為有效的方式。人防工程造價控制務必是貫穿于人防工程全部建設過程，不斷強化各個階段造價控制及管理，編制嚴格的策略處理各個環節所存在的問題，使得人防工程建設項目造價控制確保于批準的額定概算范圍，從而體現出戰備效益、社會效益和經濟效益這三個方面效益的充分提升。

作者:陳國超 單位:佛山市中晟人防建筑設計院有限公司

參考文獻