合同與風險管理模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇合同與風險管理，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

我國政府在上世紀90年代提出了“走出去”戰略，意在鼓勵國內企業跨出國門，許多國內知名企業包括電力、水泥、石化、建筑施工、成套設備等企業，積極參與到國際市場的競爭中，許多企業在國際市場中已經獲得到很好的經濟效益，在歐美發達國家也樹立了良好的企業形象。然而，更多企業在國際市場的競爭中仍然處于摸索階段，由于文化、技術、管理、溝通等多方面因素還不能充分適應，造成項目進度延誤、成本飆升、項目無法順利進行的情況。我們對造成這些現象的原因進行分析發現，海外工程通常具有利益關系復雜、工程周期長、資金耗費量大、復雜程度高、獨特性、一競性等特點，對海外工程進行掌控的難度非常大。

作為一種跨國式的經濟活動，海外工程涉及到國家法律、政治風險、民族宗教、風俗文化、金融匯總、國際貿易、工程技術等多方面因素，是一種多目標、多因素的系統工程。企業對所進行的工程與當地環境的關系缺乏認識，工程進行中出現的問題往往令施工企業措手不及，由于國家利益不同、參與方式不同、文化背景不同，多方利益相關者一旦發生糾紛，所產生的矛盾關系必定十分復雜。以上提到的所有海外工程的特點都決定了其高風險的屬性。為了應對這些問題，必須對海外項目運行的整個周期進行科學、系統的分析和管理，包括前期調查、項目投標、合同簽訂、項目運行管理直至交付業主，嚴格控制和降低風險。

一、風險預判

無論是招標項目還是議標性項目，我們所投入的資金以及人力比國內市場更大，但是得到的收益卻不如預期。由于遠隔重洋，所花費的時間成本以及出行費用都十分驚人，然而卻要受到諸如信息來源渠道不足、考察調研時間有限等不利條件的困擾，通過十分有限的調研不足以充分了解當地的法律法規、相關手續、人文環境、市場條件等情況，這都會給所承接的項目帶來潛在的風險。

在各種不利條下，一批企業會通過非官方渠道獲取項目信息。有時確實會比十分復雜的當地政府好一點，可以獲得一些社會資源，但是這也終究不是長久之計，對于這些“偏門”的項目信息，我們更是要在決定跟進之前冷靜對待、嚴格分析，避免造成投入資金后顆粒無收的后果。

首先，對項目介紹人和他所持有的社會資源進行分析，判斷相關信息的有效性。進行這種判斷沒有固定的套路可尋，主要是與項目介紹人或所謂的中間人進行日常的聯系與溝通，發揮主觀判斷力。其次，分析項目信息，提取最需要的信息并進行嚴格的審查。

二、前期市場調查分析

做好前期市場調查分析是投標報價工作和項目順利實施的前提。從海外工程的基本特點出發，編制風險清單，對潛在的工程風險進行分析。其風險清單的編制可以參考政府或有關協會編制的相關地區的風險提示，也可以采用與先期進入項目市場的中國企業進行交流的方法 。對所考慮到的風險因素，結合市場調查結果和當地的實際情況，進行全方位的決策分析。另外，去現場實地勘察也是非常重要的，組織考察團隊對工程所在地進行考察，考察的主要內容至少要涉及到施工地點的地質狀況、機械租賃費用、材料價格、當地的法律法規等。

三、研究招標文件

當前，國際工程市場競爭十分激烈，國內企業主要是采用低價中標的策略。由于經濟效益被壓縮，又要面臨相當大的工程風險，這就需要工程企業擬定一個合理的投標價格，盡全力在預估工程風險的前提下提高在合理價格區間內中標的可能性。一般國際工程的招標文件的量非常大，投標人需要耗費大量的時間，在克服語言關的前提下認真閱讀招標文件，理解技術規范，邀請專業的合同管理人員對合同條件進行評審，重點分析匯率風險、預付款保函、履約保函、合同價格調整、延期罰款、保留金、工程預付款、工程索賠、工程變更、工程檢驗等方面。針對需要特殊對待的，要設置一定數量的風險保留金，將這部分金額加入到投標價格當中。在摸清當地情況、了解現場條件、分析風險因素、理解招標文件的基礎上，全方位考慮招標價格。

四、合同管理

在合同條款方面，要充分考慮合同是否完善、公正、公平，合同所涉及的各個利益方所分擔的風險是否合理。既要保證業主的合法權益，最大程度上減少由違約造成的損失，也要保證自身的合法權益，大膽且合理地設置違約金。

五、結束語

對風險因素進行全面分析，選擇風險控制措施。做到可靠評估，認真識別，超前分析，慎重、科學地進行風險管理監督、控制、決策、規劃，完善風險管理體制才能在國際工程市場中站穩腳踏，快速發展。

參考文獻：

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[2]黃福.海外EPC工程項目風險管理研究――以EASBA糖廠項目為例[J].廣西大學2013，11（01）：15-16.

篇2

中圖分類號： TV 文獻標識碼： A 文章編號：

1. 前言

隨著國民經濟的發展，作為國家基礎建設的一部分，水利工程具有很強的系統性和綜合性，工作條件復雜，投資多等特點。尤其是在新的市場經濟的形勢下，水利工程建設正面臨著來自國內外同行業的競爭與挑戰，因而通過強化施工管理已成為提高水利工程企業競爭力的主要因素。在安全規范合同管理的前提下，加強施工質量、工期進度、施工成本及安全控制，從而防范和規避風險，實現企業經濟效益和社會效益的最大化。

2. 水利工程施工合同風險管理概述

2.1 水利工程合同管理基本內容

水利工程是用于控制和調配自然界的地表水和地下水，達到除害興利目的而修建的工程。水利工程建設是國家基礎建設的重要組成部分。水利工程合同管理是指在水利建設項目實施過程中，對施工合同的履約活動進行監督管理。水利工程施工合同管理是指在水利工程施工過程中涉及到的合同的依法訂立履行、變更解除以及審查監督、控制等一系列行為的總稱。

與其他工程相比，水利工程具有施工周期長、工程投資量巨大、施工環境復雜、施工范圍廣等特點，且容易受工程所在的地質條件、水文地理、氣候環境等因素影響[1]。其工程周期長，涉及到成本因素多、人員流動量大等使得施工過程顯得尤為復雜。相應的施工合同管理包括國家機關以及金融機構等對合同進行的管理和建設施工當事人以及監察單位對合同的管理。

2.2水利工程合同風險管理的重要性

風險管理是以最小的經濟成本獲得最大的安全保障效益為基本目標，即風險管理就是以最少的費用支出達到最大限度地分散、轉移、消除風險。水利工程建設的綜合復雜性特點決定了工程施工合同風險管理要靈活多樣。在新的經濟形勢下開展水利工程建設，顯得更為復雜。水利工程建設施工市場當前存在很多問題：如原材料價格管理問題、工程質量控制、工程進度不合理現象時有發生，都是因合同風險管理不到位而造成。業主為了急于完工，縮短競標時間、減少競標手續，更有甚者，通過不正當競爭，簽訂合同時附加不平等條款等。加之目前水利工程建設市場的不平衡，使得業主具有得天獨厚的優勢，經常會將過多的風險強加給承包方，這些都嚴重制約了水利工程施工企業的生存與發展。解決這一切問題的根本要從合同入手，加強合同風險管理，通過對水利工程實施過程中風險識別估測，選擇合理的管理方式和相應的風險管理決策，對水利工程施工合同風險管理進行有效評價。防范和規避水利工程實施過程中的合同風險，已成為每個水利工程實施企業的當務之急。

3. 水利工程施工合同風險管理方法

問題的根本要從合同入手，加強合同風險管理，通過對水利工程實施過程中風險識別估測，選擇合理的管理方式和相應的風險管理決策，對水利工程施工合同風險管理進行有效評價。防范和規避水利工程實施過程中的合同風險，已成為每個水利工程實施企業的當務之急。

3.1當前水利工程合同管理中存在的主要問題分析

水利工程施工單位的合同風險主要是合同簽訂風險和履約風險。目前的水利工程施工合同的主要問題包括：合同管理制度不健全、合同簽訂不謹慎、不能嚴格履約、

3.1.1施工合同管理體制不夠健全

主要表現為，工程質量控制、工期控制和成本控制不能有機結合。隨著我國基礎建設領域管理體制的不斷深入，水利工程市場已經逐步走向規范化和制度化，但是由于施工合同的雙方存在著利益上存在矛盾，在招標時會利用價格手段進行不正當競爭，因此價格常常成為決定因素，而忽略了承包方的建設經驗和建設資質，在一定程度上影響了工程質量。另一方面, 某些承包人為了提高自己的中標率而采用一些不正當的競爭手段來擾亂市場，這樣一來發包人無法根據客觀事實對工程質量、工期和成本控制有機結合。

3.1.2合同簽訂不規范

主要是工程各方，在合同簽訂前期對合同的重視程度不夠，有些合同簽訂過于簡單，相關簽約人員不夠專業。導致簽訂的合同沒有實質性的約束。一些情況下雙方簽訂合同的時候甚至都不適用范本，而是商定合同，這樣就很可能因為經驗不足或者是因為缺乏對于工程的細致的分析而在施工中出現一些合同中沒有的內容, 種預見性較差的合同會給工程建設帶來很多不必要的麻煩{2}。很多合同因為條款不夠嚴密等會出現歧義,在執行過程中就會出現很多爭執。更有甚者有的工程為了趕工期，經常出現先施工后簽合同的現象。

3.1.3合同履行存在問題

由于施工過程中所涉及到的設計修改、施工自然條件的變化、業主新增項目、業主不按時簽證或回復聯系單及國家經濟政策變化等[3]，都將給施工方造成相應的利益損失。由于水利工程施工的復雜性和綜合性，決定了其施工工期長，涉及面廣，對自然環境依賴性大。在施工過程中, 往往會由于自然環境和人為因素的干預而造成相應施工設計變更，這都將給施工單位帶來一定的風險。主要有工程質量風險、工期風險和成本風險。

3.1.4合同信息管理不規范和糾紛處理不盡合理

合同相關信息不能根據相關標準規范，主要是合同方經常按照意愿建立不規范合同，在內容信息上使用有歧義的措辭，致使各方對合同理解偏差。這都將導致在實施過程中因利益矛盾而引起糾紛。由于不合理的合同簽訂導致的糾紛往往難于處理，從而影響了工期和工程質量。

3.2防范水利工程合同風險管理措施

3.2.1健全管理制度，增強法律意識

隨著我國在建設行業的合同法律的完備，對我國水利工程的招標以及施工等提出了更為具體要求。完善水利工程施工合同管理制度首先是要提高管理人員管理的素質，在合同法的前提下嚴格按照制度行事。在水利工程建設中，要著力使用經驗豐富、業務強的人員對合同過程進行嚴格管理和操作。合同執行的前期，要及時對合同執行人員進行相關的法律和制度培訓，使之熟知合同的相關內容，做到有理有據的按照合同開展工作。減少合同過程中出現歧義等，同時要增強合同的嚴密性以及可操作性等。

3.2.2規范合同簽訂程序

在合同招投標階段，招標方與投標方都需要對合同內容、合同簽訂要求有充分的認識，招投標階段雙方人員都必須認真理解文件中對于雙反義務權責的規定，尤其是風險如何界定、風險承擔主體如何界定；其次，在針對項目招標內容的溝通過程中，雙方需要清楚表明各自的立場與應盡義務和責任，將相關討論內容固定到紙面上，落實到法律文件。投標方需要充分估計實際施工過程所面臨的種種風險及發生的概率，并客觀反映到標的物的競標價格、相關工程類保險及免責聲明中，保障自身的權益不受損害；最后，對于招標方或由于供應商因素可能存在的導致風險發生的因素，應當在討論標書或最終合同擬定時，呈現到合同中，撇清自身所承擔的權責義務范圍，避免來自招標方或供應商的風險轉嫁。

3.2.3健全風險防范和事后評估機制

施工單位在簽訂施工合同后，在具體的施工過程中，應當重視照章辦事，根據合同所限定的權責義務范圍進行施工實踐，健全自身的風險防范意識、制定風險防范機制，從而能夠更加快速有效的識別和判斷可能存在的合同風險；此外，在項目竣工后，還需要建立完善的時候評估機制，做好事后評估，避免“秋后算賬”的事件發生，對施工單位產生不好的社會影響和輿論壓力。總之，在工程的各個環節都應當重視施工合同的風險管理，做到防患未然。

【參考文獻】

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[2] 毛羽瓊. 淺談水電工程施工合同風險管理[J]. 四川水力發電,2009(7):54-58.

篇3

1.工程合同管理存在主要問題

1.1 缺乏足夠的法律知識，合同簽定不規范

合同簽定的不規范主要包括合同的不嚴謹和存在漏洞。由于建設工程的特殊性，客觀上要求合同條款細致嚴密，盡可能做到面面俱到。在實際工作中，合同雙方由于法律意識淡薄或缺乏合同管理的經驗，訂立的合同約束條款不全、內容不明、職責不清等現象經常發生。比如有些建設項目為了回避可能承擔的責任，不采用標準的合同文本，而采用一些自制的、不規范的文本進行簽約，避重就輕，轉嫁工程風險。加上在合同編寫過程中使用模糊語言，以至于出現理解偏差的情況，出現問題的時候，雙方勢必會互相推卸責任，導致工程糾紛，嚴重的還會導致合同最終難于履行。而有些合同條款存在漏洞或缺陷。比如在合同的違約責任條款，合同一方為了降低違約責任或是怕傷及感情，往往對違約責任不多作規定，這樣一旦違約事件發生，就沒有相關的合同條文作依據追究違約方的違約責任。

1.2 忽視合同的嚴肅性，違背合同的公平性的原則

簽訂合同的雙方，經濟法律地位是平等的，沒有主從關系。自覺執行合同條款，全面履行合同義務，是合同雙方當事人應盡的義務。但在實際工作中，一些合同當事人忽視合同的嚴肅性，違背合同的等價有償原則，以各自的經濟利益為中心，隨意對合同條款進行更改。合同雙方這些自私行為，不利于合同的正常執行，最終導致工程經濟糾紛的發生，嚴重的還會損害其中一方的最終利益。

1.3 違反法律法規簽訂合同

有些合同雙方為了追求自身利益最大化，法律意識淡薄，不惜違反法律法規簽署一份象征性的合同，其實這樣的違法合同是無效的，合同雙方的權利和利益是不受到法律的保護，合同的履行與否也不受法律的約束和保護。這樣的合同風險是顯而易見。

1.4 缺乏健全的合同管理機構和合格的合同管理人才

一些建設項目不重視合同管理體系的建設，認為簽合同只是走過場，合同只是形式和擺設，簽定合同之前對合同沒有進行充分、必要的審查和評估，也沒有嚴格的簽定合同的程序。有些則是在合同履行過程中沒有專門的管理機構對工程合同進行監督和管理，企業為了追求自身利益最大化，無視合同的存在，隨意施工，最終導致工程質量的不合格，違背了簽定合同的初衷。另外合同管理是一項專業性、技術性要求很高的工作，需要有高素質、有專業知識，能掌控全局的人來擔任。有些施工單位則是隨意指定人員來擔任這項工作，這是對這項工程的極不負責任的。

1.5 合同簽定后在可能面臨的經濟風險和政策風險

經濟風險一般是指與工程有關的各種成本支出變化引起的風險，比如通貨膨脹，物料物價上漲或降價等。若合同沒有制定應對措施，必然會造成合同雙方中的一方經濟損失；還有由于合同雙方對物價的估計方式不同，對價格調整的應對措施有差別；合同一方的信譽或經濟狀況等可能造成合同實施困難，引起合同風險；政策風險比如國家經濟緊縮控制鍵建設投資、政府禁止開墾山林、禁止毀壞農田等等可能會導致合同的終止、建設場地的毀壞、工程延期等帶來工程合同風險，往往使得承包商這一方遭受損失。

2.工程合同風險的應對措施

工程合同的風險管理，對增加收益、減少損失非常重要。如果能夠通過對風險的識別、預測與分析來判斷風險的來源和原因，就能最大限度防止合同風險的產生或降低風險產生時給企業帶來的損失，主要從以下幾個方面對工程合同風險進行控制和管理。

2.1 嚴把合同簽訂關，合同簽訂要規范化、嚴謹化

在合同簽訂前要進行嚴格的審查。主要包括：合同雙方主體是否符合國家有關的執業資質條件及有關規定；工程建設項目是否合法，業主的審批手續是否完備健全；合同是否符合法律法規，是否完整無誤。合同是否采取了國家標準文本；合同雙方責任和權益是否有失偏頗，雙方如何制約；合同完不成時的法律責任以及補救措施；合同雙方對合同條款的理解必須取得一致，避免產生岐義。簽訂工程合同時，應選擇恰當的發包方式，合同文本應盡可能選用由國家頒發的通用性合同文本，再由合同雙方根據擬建工程的具體特點來起草。合同文本必須是雙方意愿的真實表達，做到文字表達嚴謹，不使用模棱兩可、含糊不清詞語。

2.2 對合同實行動態管理，嚴格按照合同條款執行

在工程合同實施過程中，無論是建設方還是設計、監理、施工方，嚴格按照合同條款進行履約非常重要，只有按合同執行才能最大限度降低合同風險。合同依法簽訂后，建立合同實施的保障體系，保證合同實施過程中的日常工作有序地進行，對合同的實施進行動態管理，使工程項目的全部合同事件處于受控狀態，以保證合同的順利實現。建設單位嚴格按照合同條款，分解合同事件，對各個標的做好事前、事中、事后控制。熟悉合同條款，找出合同履行中可能出現的薄弱環節，提前制定預防措施，降低風險的產生，提高合同的履約率。目前，廣東電網公司大型建設工程管理中引入了第三方法律事務服務，由專業的律師事務所參與項目合同全過程管理，在事前、事中和事后合同管控方面，取得了明顯的成效。

2.3 積極溝通，爭取對合同風險化解機會

合同中的風險條款是合同一方對另一方的制約條件。在合同實施中，如果雙方都能認真執行合同、履行自己的責任，合同實施得比較順利和滿意，合同雙方可利用這種友好的氣氛，對合同中的一些隱性風險進行協商和解釋，并作為合同的補充文本保存下來，使合同得以順利執行。這樣就能使一些本來對自己不利的條款得到化解，將可能出現風險進行合理的分擔。

2.4 加強合同變更和索賠管理

由于工程合同的實施周期長，耗資大，所以在合同的實施過程中，不可避免地根據實際情況進行合同變更，在合同變更中，變更量最大最頻繁的是工程變更，因此工程變更在合同索賠中所占的份額也最大，合同變更就意味著索賠的機會，用索賠和反索賠來彌補或減少損失，是施工單位普遍采用的風險對策之一，也是建設方在項目風險特別是投資造價控制中的 重點和難點。這就要求合同管理人員認真分析合同，明確雙方責任，對合同雙方的往來文件、資料、圖紙、帳目等原始資料進行搜集整理，密切關注合同實施中每一事件的詳細過程并記錄保存好，以作為工程變更、工程索賠的基本依據，尋找索賠機會，通過索賠和反索賠達到降低風險、補償損失的目的。建設方則力求減少或避免索賠。

2.5 果斷采取經濟措施

從經濟觀點上說，采取經濟措施產生的費用比承擔風險實際損失要合算得多。對工程風險較大的某一部分工作，為避免違約承擔風險，可采用增加經濟投入的方式減少風險。比如大幅度增加人員，增加了機械設備，增加班次，增加人員的工資、獎金或加班費用等。雖然在經濟上增加了支出，但保證了施工進度，保證了企業信譽，避免了風險的產生。

3.結束語

綜上所述，建設工程合同一經簽訂，即成為合同雙方的最高行為準則，合同中的每一條款都和雙方的切身利益相關。因此，熟悉和掌握與工程合同有關的法律法規，是控制和防范工程合同風險的重要前提。其次，深入研究合同條款，簽訂完善的施工合同是控制合同風險的重要保障。在執行合同的過程中，加強合同動態管理和對工程風險進行分析和控制，在工作實踐中，既要堅持按合同條款執行，又能夠根據實際情況和合同雙方的真實意愿變通、調整，才能實現合同雙方的雙贏。

參考文獻：

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關鍵詞：

合同；風險；索賠資料收集

1海外項目合同風險

1.1合同簽訂階段風險

(1)國內企業對于合同簽訂方的認識不夠導致的合同問題。這主要是由于中國企業來到一個相對陌生的環境，對于業主的基本情況要想做到全面的了解就要花大工夫去調查，但是很多國內企業為了爭取到合同也為了節省時間和成本沒有對業主做一個詳細的調查，最終導致合同可能是非法無效的，甚至可能面臨欺詐合同、可撤銷合同的問題。(2)在合同簽訂過程中，業主借助其本地優勢，選擇了自制的不規范合同文本，而我國企業由于處理不利地位沒有堅持要求以國際慣例為藍本進行簽約。例如在中海外聯合體承建波蘭A2高速公路項目中，就因為沒有堅持規范的合同，缺失的關鍵條款沒有補上，在后期出現合同糾紛后索賠工作開展困難。(3)由于語言與文化差異，簽訂合同過程中一些語言不嚴謹，導致問題出現后，雙方對合同條款理解大相徑庭。例如中鐵建承建的沙特輕軌項目，在該項中合同雙方對開通35%的運能認知不同，我方覺得開通四個車站就能夠符合運能，但對方認為必須達到九個車站才算達標，這樣的巨大差距使得我國企業承受了巨大的經濟損失。

1.2執行階段的風險

在海外項目實施過程中如果合同的把控和執行能力不足，就會引發風險。在海外項目實施過程中沒有把握好主動權，處處受制于業主就寸步難行，難以按照自己的原定計劃進行施工，就會引發更多風險。例如，麥加輕軌項目簽訂EPC合同后沒有掌握設計的權利，而是由業主指定的西方和當地公司進行設計，一些工程所需的設備與材料也由業主決定與執行，這樣就大大增加了我們的成本。

1.3索賠和變更工作量巨大

海外項目一般都是規模較大的項目，工期長，過長的工期增加了合同風險。在工期內可能發生各種自然或人為的負面事情，導致工程變更增多，索賠的工作量增大。

2海外項目合同風險與索賠管理

2.1合同簽訂前的管理

(1)對于可能會出現的施工條件變化引發的工程變更以及工程量加大等問題，要求在合同中設置“不可預見費”的費用項，該項費用使用權應當給承包商。(2)在合同當中雙方提前約定好“如果該項目的工程量大于約定的比例，合同價格應當由雙方當事人進行協商確定新的價格”。(3)再次要注意工期引發的風險問題，在合同中引入以下幾點：一是影響開工的條件，如果是由于業主方的原因導致的開工延誤，應當適當增加工期來抵消延誤時間；二是業主提供的保證，如果業主保證的條件沒有實現，可適當延長工期；三是由于外在因素、不可抗力因素造成的工期延誤承包商不負責任，該條必須詳細列出這些因素，以免將來扯皮。(4)對于一些關鍵性的條款承包商應當據理力爭，盡量多的簽訂一些有利于自己的條款。例如我國某企業2016年在南非承建的EPC項目由于在簽訂合同過程中對于一些關鍵條款沒有據理力爭，導致項目的主動權落入南非方，增加了合同風險，也增加了項目管理的難度。又例如某企業在利比亞的項目中對利比亞業主方提供的合同條款和ITT文件進行了反復的閱讀與評審后，對合同內容開展了風險評估，提出了20條修改建議，同時在談判階段，巧妙地利用談判技巧，使得利比亞方接受了修改建議，為后續項目順利開展和索賠工作提供了有力條件。

2.2索賠管理

海外項目索賠是合同管理的關鍵組成部分，在項目施工中，由于受多種因素的影響，項目會遇到比國內項目更多的變更問題。要想提高索賠的成功率，為企業爭取更大的利益，降低變更帶來的損失就必須加強合同與索賠管理。索賠工作的開展要重視以下幾點。(1)要有強烈的索賠意識，抓住索賠時機。索賠工作必須有理有據，因此，作為一個有索賠意識的管理人員，在索賠發生前就必須熟悉掌握項目所在國家和地區的相關法律法規政策和已經簽訂的合同條款，尤其是對于風險與變更多發的條款要牢固掌握，只有這樣才能在變更和風險發生時，及時想到能夠索賠的項目。在索賠發生后，除了憑自己記憶掌握的條款外，還需要對照原合同逐句逐字分析，從而使索賠工作更加合理，進而最大程度地降低雙方的經濟損失。(2)收集好索賠資料。索賠要想進行的順利，準確真實的資料是基礎，只有有了這些基礎資料，索賠工作才能開展的更加順利，因此合同與項目管理人員在項目開展的全過程都要重視資料的收集工作，為變更索賠提供基礎支持。在項目實施的不同階段資料的收集工作也有所不同，在合同簽訂階段，要重點收集圖紙、招投標文件、協議書等，在合同實施階段，主要收集工程量簽證表、生產進度記錄、物資采購等資料，對于這些資料不僅要按照實際情況進行記錄，還要對一些資料進行分析，發現問題后及時改正，減少變更，同時抓住索賠機會。例如，在某國際公路項目建設過程中，該企業與業主簽訂了EPC合同，但業主為了降低成本將公路設計又分包給了當地的一所設計公司，我國企業為了維護自己的合法權益向當地法院提起了訴訟，由于我國企業在整個項目實施過程中收集和保存了大量的真實數據資料，并將這些資料與合同上交給法院，最終取得了訴訟的勝利。(3)講究索賠策略。首先要講究人員策略，在海外項目實施之初，就要配備一支專門的變更管理與索賠隊伍，該隊伍成員應當有較高的專業知識、相當豐富的索賠經驗，高超的溝通探案技巧，從而在索賠過程中發揮巨大作用。其次要講究時間策略，如FIDIC合同條件中規定承包商應在索賠事件發生28天內向工程師正式報交索賠通知，因此，索賠工作人員在發生變更后要及時開展索賠工作，以免延誤了索賠的最佳時機，而且索賠越早，準備得越充分，成功的幾率也就越大。最后要講究事件策略，在項目中索賠累積到一定程度就會大大提高索賠困難，因此，索賠人員最好選擇單項索賠的方式，避免多項索賠工作一起開展，增加索賠工作量與難度。(4)在索賠管理中，相關管理人員應盡量遵循自己的職責，實施規范化的施工，降低索賠的失誤率。

3結語

海外項目在實施過程中面臨著諸多的合同風險，因此在合同的簽訂過程中要重視對業主的調查，關注合同的用詞準確性與關鍵內容，要盡量掌握合同內容的主動權，同時嚴格按照合同中規定的工作范圍和標準履行合同，降低風險，最后還要及時收集相關資料，講究索賠策略，使索賠開展時能夠占據有利地位。

參考文獻

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發包人與承包人就工程質量、安全、工期、造價等完成約定施工并明確雙方權利、

義務的協議。

關鍵詞：建設工程；施工合同；合同管理；風險控制

中圖分類號：E271文獻標識碼：A

一、施工合同管理的必要性

從宏觀經濟市場的要求看,加強工程施工的合同管理是順應市場職能和政府

職能轉變的要求,是調節經濟市場和管理市場的重要手段。其次,合同管理是建設

項目管理的核心,施工工程運行的有效性和可靠性需要合同管理來維護和監控。

合同管理在建設項目工程施工過程中,起到非常重要的監督、監管與引導的作用,

是工程按期完成的前提條件。另外，合同管理也是規范建設主體行為的標準,發

包人與承包人通過合同確定的權利與義務關系,是雙方在施工過程中處理糾紛的

法律依據。最后,施工工程合同管理也是我國迎接國際競爭的需求,市場全球化

不但要求施工質量、施工管理與國際接軌,施工保障、施工合同管理也需與國際

接軌。

二、施工合同風險管理的重要性

要探究施工合同風險管理，就必須要明白做好風險管理的重要性，只有在此

基礎上探究問題及強化措施才具有價值。總體而言，其重要性主要體現在以下幾

個方面:

1、合同風險管理是實現建筑經濟市場化發展的必然趨勢

隨著市場經濟體制的不斷發展，建筑市場化成為發展的必然趨勢，為了滿足

市場所需，必須采用合同來引導和管理建筑行業。在應用合同時必須要高度重視

風險管理，確保合同和政府職能轉變相適應，健全建筑企業內部的管理體制，通

過風險管理減小施工合同風險。

2、風險管理是合同管理的核心部分，強化風險管理也是合同管理所需

各個建設項目的實施都要簽訂承發包合同，如果忽視了合同的風險管理也就

意味著施工合同存在各種漏洞，必定不能有效控制工程進度、工程質量以及工程

費用，更不能夠綜合管理人力資源及避免工程風險等，所以做好合同風險管理非

常重要。只有將風險降至最低，才能夠實現合同的目標。

3、施工合同的風險管理是規范建筑市場主體行為所需

施工合同中明確界定了建設項目中各方所承擔的權利和義務，并以合同作為

依據處理施工中所出現的各種爭執和糾紛，因此必須要加強合同風險管理，杜絕

合同漏洞，只有這樣才能夠真正促進建筑市場不斷規范發展。

4、加強施工合同風險管理是國際競爭所需

現在中國的建筑市場發生了巨大的變化，國外建筑企業不斷沖擊中國的市

場，我們必須要加強風險管理，不斷增強國內企業自身的實力，爭取更大的生存

和發展空間。

三、加強施工合同管理與風險控制的措施

1、做好簽訂施工合同前的準備工作

施工企業應該設立專門的合同管理部門，合同談判之前要求合同管理部門成

立專職小組仔細審閱，徹底對發包人的資信、經營作風以及合同中各種條款做全

面了解，主要涉及的內容包含施工圖紙、立項文件、土地規劃以及建設許可證等

等，各種必須具備的手續是否到位，從各種渠道對發包人的資信情況進行了解，

尤其是工程資金到位情況。在投標之前要深入研究招標文件，徹底掌握和分析業

主的意圖與要求，并且深入現場進行勘察、審查圖紙及分析合同條款等，降低簽

訂合同之后的風險。

2、參與投標取得合同階段

施工企業在投標前要深入了解發包人(業主)的經營作風和簽訂合同應當具

備的相應條件。了解的主要內容應包括有關設計的施工圖，是否有計劃部門立項

文件、土地、規劃、建設許可手續等，并從側面調查了解業主資信情況，特別是

該工程的資金到位率，如果是房地產開發單位最好應充分了解其以往工程招標簽

訂的合同條款。在投標過程中，對招標人的招標文件進行深入研究和全面分析，

正確理解招標文件，具體地逐條地確定合同責任，全面分析投標人須知，并詳細

勘察施工現場實地，仔細研究審查圖紙，認真復核工程量，分析合同條款，并與

項目經理部認真確定各個子項的單價和各項技術措施費用并制定投標策略，以減

少合同簽訂后的風險。

3、合同談判及簽約階段

在取得建設工程合同資格后，施工企業應把主要精力轉入到合同談判簽約階

段，其主要工作是對合同文本進行審查，結合工程實際情況進行合同風險分析，

并采取相應對策以及最終簽訂有利的工程承包合同。施工合同談判前，承包人應

明確專門的合同管理機構，負責施工合同的審閱，根據發包人提出的要求，逐條

進行研究，實施監督、管理、控制。在合同實質性談判階段，談判策略和技巧是

極為重要的，應選擇有合同談判能力和有經驗的人為主進行合同談判。通過合同

談判，使合同能體現雙方的責權利關系平衡，盡量避免業主單方面苛刻的約束條

件，并相應提出對業主的約束條件。此外，對業主提出的合同文本，應對每個條

款都作具體的商討，切不可把自己放在被動的地位。

4、認真做好合同交底，加強合同履約管理

施工合同簽訂以后，承包單位合同管理部門要對合同的主要內容向項目經理

及項目相關人員進行解釋和說明，組織大家學習合同，使各管理人員對合同有更

全面的認識和理解，把合同責任具體地落實到各責任人和合同實施的具體工作

上。合同風險貫穿整個建設過程，涉及施工準備階段、施工階段、竣工階段、驗

收階段、保修階段，承包人應組織強有力的項目班子，根據工程的實際特點制定

完善的合同管理制度。在合同實施過程中還必須進行經常性的檢查、監督，及時

主動反饋信息，從技術管理、經濟管理、風險管理等方面加強合同在實施過程中

的動態管理。

5、約定好違約責任，各負其責

合同關系是一種法律關系，違約行為是一種違法行為，要承擔支付違約金、

賠償損失或強制履行等法律后果。建設工程施工合同糾紛的違約行為主要表現在

發包人遲延付款、遲延驗收和結算等；承包人遲延完工、遲延交付、其施工的工

程質量不合格等。發承包雙方的違約行為往往相互交錯，互為抗辯。對此，要分

別作出認定和處理，明確各自權利義務，強化合同規范管理，嚴格追究違約責任。

6、合同履行中的風險防范

合同中約定的雙方權利義務以及簽約目的的實現，最終要通過合同履行來完

成。而合同履行是一個比較漫長的過程，在合同履行過程中，常常會出現合同部

分條款的變更、合同解除甚至終止等情況。作為施工企業，如果說在合同簽訂時

是被動的，那么在合同簽訂后、進場施工將變成主動。作為業主、發包人總是希

望承包人能盡快按質按量完成項目施工。因此，這時的施工企業要充分利用自己

的優勢，對合同履行中涉及權利義務變化的證據要積極搜集，整理和完善索賠、

簽證資料的工作，力求使自己權利最大化。

7、公平公正公開的履行施工合同

在建設工程項目的施工現場，監理單位才是建設單位的唯一管理者，所以監

理工作應始終遵循公平、公正、公開、科學、誠信、守法的原則，監理單位的監

理工程師應履行好自身的責任、義務和權利，當出現違背施工合同的矛盾和問題

時，應妥善的進行處理。在我國的建設行業中，有很多問題是彼此矛盾的，其中

最突出的就是社會條件和供應商選擇的問題，這類違法的問題和違規的現象是時

有發生的。這就要求了監理工程師應以公正的態度去處理這些問題，事前預防，

采用書面文件的形式提示建設單位防止違約，降低風險，當出現問題時，應立即

解決。當產生利益糾紛時，監理單位應明確其責任主體并妥善的解決。

結束語

綜上所述，有效的合同管理對于建設工程施工企業是至關重要的，施工企業

加強經濟合同管理，可以避免自身受到不公平合同條款的約束，降低經濟風險，

減少社會矛盾，維護市場經濟的穩定。

參考文獻

[1]姜繼興.建筑施工合同管理存在的問題及對策[J].建筑技術，2011(12)：

20-22.

篇6

關鍵詞：法律風險；合同；企業管理

宏觀數據統計2011年我國因失信違約問題造成經濟損失5855億元，中國產品質量協會發表質量信用體系建設白皮書指出，我國產品質量問題的原因歸根結底是利益驅動。由于違法成本低且獲利豐富，很多商家敢冒法律和道德風險而進行假冒偽劣產品生產。90%產品質量隱患出自于中小企業或大型企業的中小供應商環節。其中因為制假售假、產品質量失信的經濟損失就達2000多億元。在現代企業，任何行為都不同程度地伴隨著法律風險，所有這些法律風險可分為兩個領域：

一是縱向的政府管制，包括工商、稅務、勞動和社會保障、車輛管理、行業監管等；

二是橫向的交易（合同）行為，包括企業與各類市場主體合作和競爭的行為。

依據企業全面法律風險管理的要求，合同管理工作應遵循下列原則：

合同管理應做到分工負責、統一管理。在機構設置上要形成網絡化管理體系，使企業內部的各個有關部門和分支機構，都擔負起合同管理的任務。并要求不同部門的分工合作與緊密配合，合同管理除了要體現分工的一面，還得體現集中統一管理的一面。

一、建立健全合同管理的基本制度和流程化管理

公司應該建立或完善以下合同管理制度：

（一）基本制度；包括崗位責任制度、合同專用章管理制度、合同臺帳制度、合同檔案管理制度及各類型合同規范性文本。

（二）合同簽訂前管理制度；包括合同履約方資格審查制度、簽約主體信用調查制度兩方面。

（三）合同簽約管理制度；包括授權制度、合同審批制度、合同法律顧問審查制度等三方面。

（四）合同履行管理制度；包括合同變更轉讓制度、合同解除廢止制度、合同履約保證制度、合同違約責任制度。

二、把控合同風險重要關口，預防控制企業法律風險

合同的管理可以分為事前、事中和事后三個階段，法律風險管理在任何一個階段介入都有意義，但意義不同。風險防范的核心可概括為“抱著最壞的打算，去做最好的準備”，從企業運作的效率看，事前介入最佳、事中介入尚可、事后介入較差。因此，合同風險管理應該以事前防范為主，兼以事中控制和事后補救，才能達到理想的效果。

（一）交易主體的選擇是決定交易成敗的第一步

合同主體審查是最重要、最有效率的合同風險防范手段，許多合同風險及損失看起來發生在合同的履行階段，但實際上往往是因為對交易方主體情況了解不夠埋下的隱患所導致。

1、審查對方當事人的主體資格——解決是否有“能力”的問題

對方當事人為自然人，審查主要針對當事人是否具有完全民事行為能力；對方當事人為企業法人應著重審查《企業法人營業執照》；對方當事人為其他組織，如獨資企業、合伙人、企業分支機構等，無獨立法人資格，要審查其《營業執照》，對于分支機構還需要審查其總公司的相關情況。

2、調查合同主體的信用及履約能力——解決是否有“實力”的問題

合同利益的實現，不僅需要合同主體合法，更需要對方當事人實際的履約能力。因此審查對方的合同履約能力如資信狀況、生產規模、企業業績、信譽狀況等。

（二）合同文本的選擇是決定交易關系的法律基礎

合同文本在實際操作中不應該生搬硬套，要經過審查、修改并盡可能剔除掉原文本中存在的風險。簽訂一個充分體現交易各方意愿和相對完備的合同，應經過合同管理人員和法律顧問的合作來完成。

（三）合同的履行是控制交易風險的關鍵按環節

應建立完善和可執行的合同履行管理制度，這是企業內部控制制度的重要組成部分，一方面保證己方的履約符合約定，出現變化應及時通知對方，進行必要的溝通；另一方面只有自身的制度建設到位才能有效對對方的履約情況進行監督并做出相應的防范措施。

（四）爭議的解決是化解合同風險的最后一道關

爭議的解決也應以協商為主，當然，企業應做兩手準備，應該及時收集和保留必要的證據。

三、企業應注重運用合同法律風險管理策略

（一）規避合同法律風險

經過對法律風險的分析識別和衡量，發現此法律風險是高風險或嚴重風險，如果繼續原來的行為將會給企業帶來很大的危害，據此就要制定出規避法律風險的策略，也就是消除該法律風險。

（二）減少合同法律風險

減少法律風險是指有企業有意識地采取行動減少法律風險的發生以及其所帶來的損失的法律風險解決方案。通常情況下，減少法律風險有三種途徑：

1、通過對法律風險損害結果的分析，對它產生的因素進行控制，降低法律風險損害結果及發生的概率。如加強人員管控、材料控制等來降低質量風險。

2、通過改變法律風險之間的關聯因素，實現法律風險降低。

可通過交易方式降低法律風險。這種交易包括風險的移轉交易，或者是風險分擔的交易。通過增加交易轉移法律風險具有廣泛的運用空間，但必須針對特定的法律風險設計適合的交易類型。

（三）轉移法律風險

篇7

中圖分類號：K826.16 文獻標識碼：A 文章編號：

近幾年來，我國的建筑工程發展迅速，也因此使得建設工程合同的重要地位日益凸顯。工程合同的主要作用就是明確發包人與承包人之間的權利與義務，并約束雙方在施工階段的行為。但是由于建筑工程的建設周期長，規模大，而且材料消耗量也相對較大，這些都增加了合同管理的難度。因此，為了有效降低工程合同的風險，應當采取相應的措施，以防止這些風險給工程質量埋下隱患。

一、建設工程合同風險管理的意義

作為建筑工程項目管理的核心，建設工程合同的風險管理成為各項管理工作的核心，而且其已經成為我國建筑行業實現科學管理的一項重要內容。由于風險管理具有動態特征，因此在管理時應當因時、因地制宜，注重管理的技巧。具體來說，要以對建筑工程項目的合同管理風險具有深刻的了解為基礎，在實踐的過程中不斷歸納、總結合同管理的技巧，及時解決問題，從而使得參與施工的各方都能自覺履行合同，保證建筑市場秩序的良好運行。

二、筑工程合同中存在的風險

1承包人資質風險

承包人只有在出示了相關證件，充分證明自己有能力承包相應的工程項目之后，才具有承包工程的資格。盡管，相關法律已經對此作出了明確的規定，然而在實際的施工活動當中，仍然大量存在著承包人只有工人資質，而不具備施工企業資質，然后通過借用其他具有施工資格的企業資質進行合同的簽訂，這必然會給工程項目造成巨大的風險。

2合同文本風險

為了給建筑市場的繁榮發展創造更加良好的環境，國家工商部門和建設部加強了對建筑行業的管理，使其的發展更加規范化，并制定了與建筑施工相關的合同文本，其中明確規定了建設工程發包方和承包的責任、權利與相應的風險。盡管有許多施工單位非常了解這些規定，但是為了逃避責任，在實際施工當中并沒有嚴格執行文本規定，而是自己制定或采用不符合要求的文本簽約。這些合同因其不符合文本規定的要求，其內容比較模糊，避重就輕，而給工程合同在實施過程中留下巨大的風險隱患。

3招投標風險

現階段，雖然我國已經出臺了相關法律，要求建設工程合同的簽訂必須通過招投標的方式進行，而且大部分工程項目也是以這種方式完成的，特別是規模較大的項目。但是，雖然在發包時使用了招投標的方式，但是卻未能保證相關流程的合法性和可操作性，而給建設工程合同管理帶來風險。

三、合同風險的原因分析

1缺乏專業人才

缺乏具有專業技術，和豐富的工作經驗的人員。建設單位，對一般的經濟合同都能夠做到規避風險，但由于很少接觸到專業性較強的建筑行業的技術合同，而使得人才匱乏這一問題更加突出。

2資質審核不嚴格

招標前，并沒有對參與投標的各施工單位進行有效的實地考察，未能對其業績、能力、實力等進行有效的評估，而僅憑招標公告薄膜審核后的書面資料加以確認，這種方法并不能實際體現施工單位的能力。

3簽證、變更等未及時辦理

首先，在建設工程的實際施工當中，尤其是規模較大的項目，施工條件一旦發生變化，就必然會出現臨時簽證；其次，由于設計單位經驗的欠缺或者由于部分使用功能的調整，而使得圖紙發生變更。針對這些簽證和變更，建設施工合同示范文本都做出了明確的時間區間。如果在規定的時間內，有涉及到工程造價的，建設方未能及時做出答復可視作認同。另外施工合同示范文本同樣對工程結算和發生索賠事宜也統一作出了相關的時間區間規定。倘若這些情況在發生時，建設方都沒有及時辦理相關手續，則極易給合同埋下風險。

四、建設工程合同風險管理監理策略

1工程擔保策略

在建設工程合同中，承包方與發包方同樣會面臨著合同風險。雙方在降低合同風險上可以采取相同的方法，即利用工程保險或擔保以在最大程度上降低其所承當的合同風險。合同管理中會涉及到的保險比較多，根據不同的性質將其分類，可以分為人身傷亡保險，工程險和第三方責任險。這些保險在消除合同風險方面都會發揮其實際瞎用。而在對其進行應用之前，監理單位應首先對相應的風險進行審查，并及時督促承包方與發包方繳納相應的保險費用，如果在合同實施的過程中發生相應的事件，監理單位將及時記錄事件的經過并協助保險公司人員解決相應的問題。發包人在投資的過程中，會要求承包人出示必要的證件，如工程投標函、支預付款函等。為了保證函件的準確性，監理單位有義務和責任對承包人所提供的函件進行嚴格的審查，合格后才能夠簽訂合同，從而有效避免無謂的風險。

2經濟策略

通常來說，在進行投資預算的過程中，發包方就會對可預見的風險進行仔細的考量，而為了有效的控制風險，發包方往往會準備一定的風險資金，并將其列入暫定金額。在施工的過程中，如果發生相應的問題或者是產生不確定的費用，可以利用這部分資金以暫緩合同風險。而從承包方的角度來說，其風險資金主要來源于報價中的風險附加費。這部分費用主要是為了當出現合同風險時，用于彌補合同風險中的部分損失，從而平衡合同價格風險責任。一般情況下，承包方會采用報價策略來降低合同風險。

3技術和組織策略

在施工過程中，風險是不可避免的，如何提高風險的防治能力成為承包方亟需解決的問題。承包方在簽訂合同時，應當不斷完善組織機構，并提高施工人員的專業技術和綜合素質，讓熟悉合同的專業人員參與到合同的簽訂中。特別是規模較大的工程項目合同，一般會由發包方負責合同的起草，并聘請法律專家或咨詢顧問共同進行相應文件的起草工作，而在起草的過程中，必然會或多或少的含有不符合承包方利益的條款。針對這種情況，承包方在合同簽訂商討中，必須至少有一位是精通工程技術、法律等具有較高的綜合素質的工程監理，從而實現合同談判的平衡性，提高信息的對稱性。

參考文獻

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中圖分類號：F270 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2012）21-0080-02

一、企業風險的產生與分類

1.企業風險產生的因素分析

企業風險是指在經營過程中，由于某些難以預知或無法控制的因素的影響，使企業實際利潤與預計利潤發生離差而給企業帶來的損失。由于長期貸款利息、折舊、人員費用、稅費等企業固定費用的存在，導致企業經營有杠桿效應，這是產生企業風險的主要原因。

2.企業運營管理中風險的分類

企業運營中風險是由于企業存在固定財務費用和固定制造費用，即存在固定成本費用杠桿由此產生，原因上看，可分為經營風險和財務風險。經營風險是由企業的生產管理決策和外部市場變化引起的；財務風險來自于企業盈利能力和企業融資決策的變化。

二、經營風險的分析

經營風險指企業在運營中因經營管理上的各種失誤、缺陷而導致利潤變動的風險。具體可以理解為公司的管理決策人員在經營管理中出現失誤而導致企業盈利能力降低從而產生預期收益下降的風險。

1.企業經營風險強弱程度

在企業產品結構和資金結構都保持不變的情況下，不論企業的市場銷量如何，企業的固定費用都是相對穩定的。企業市場銷售量越多，分攤到每個單位產品上的固定費用就越小，企業所獲得的經營利潤就越大，反之，銷售量越少會使企業的獲利水平降低甚至出現虧損。企業的銷售額變動引起企業利潤的變化，則表明經營杠桿風險影響的強弱程度。根據企業經營風險程度分類，可劃分為經營風險明顯型企業和經營風險不明顯型企業。

2.影響經營風險的因素

企業的生產經營受內部和外部等諸多因素的影響，這些因素有很大的不確定性。影響企業經營風險的主要因素有：產品銷售量、產品價格、單位產品變動成本、固定成本。

3.企業的經營風險對利潤的影響

企業由于產品價格、戰略選擇、銷售手段等經營管理決策引起的未來收益不確定，特別是企業使用經營杠桿而導致息稅前利潤變動形成的風險叫作經營風險。因為在企業生產經營管理過程中，由于影響企業經營活動的內外部因素經常發生變化，結合杠桿效應的存在，使影響被放大，使息稅前利潤降低，從而導致企業未來的凈利潤大幅度下降。

三、企業財務風險的分析

企業財務風險是指企業在整個財務管理活動過程中，由于各種外部不確定性因素所導致企業蒙受損失的機會和可能。企業的財務風險貫穿于生產經營的整個過程中，可將其劃分為投資風險、籌資風險、資金回收風險和收益分配風險四種。

企業財務風險產生的原因一般有以下幾點：

1.宏觀經濟環境復雜多變，企業管理系統不能良好適應外部環境

企業宏觀經濟環境的復雜性是企業產生財務風險的外部原因。這些因素在企業外部，但對企業財務管理過程產生重大影響。目前，我國許多企業的財務管理系統，由于機構設置不完善、財務管理人員素質不高、財務規章制度不夠健全完善、會計核算基礎工作不夠完善等原因，導致企業財務管理系統無法快速適應和應對外部環境的變化要求，具體表現在不能科學預見外部環境的不利變化、應對措施不力、反應滯后，由此產生財務風險。

2.財務管理人員對財務風險的客觀性認識不足

財務風險是客觀存在的，財務風險必然伴隨在財務活動中。然而很多企業財務管理人員風險意識淡薄，風險意識的淡薄是導致財務風險的一個重要的原因。

3.財務決策不夠科學

導致財務風險的另一個原因就是財務決策不夠科學恰當。為了避免財務決策失誤，財務決策的科學化是必須的。許多企業財務決策都有主觀經驗拍板的現象，“一言堂”、家長制、情感用事的決策風格在企業的決策、管理仍然大量存在。決策失誤經常發生，造成財務風險。

4.企業內部財務關系不夠明確

企業財務風險另一個重要的原因就是企業內部財務關系不夠明確，企業內部各單位間、企業與上級企業間，資金的管理和使用，收益分配中存在的管理不善，權責不明確現象，導致資金使用效率非常低，資金發生流失現象，資金完整和安全的需要得不到保障。

四、企業經營風險和財務風險的異同及協同性分析

企業經營風險關系到市場的不斷變化，也關系到企業戰略方向、內部管理、技術水平等，經營風險是相對長期的一種風險，而且企業在防控經營風險上，要投入很多資源和精力。

而財務風險更多地與企業內部財務狀況相關聯，財務風險相對經營風險來講，比較短期，存在著資金鏈斷裂的風險。應對財務風險雖然沒有應對經營風險那么復雜，但是卻需要時時刻刻小心謹慎。

公司經營風險和財務風險在產生機制上的相互依存性深刻地影響著公司的財務管理決策，對公司的風險管理起著重要的指導作用。兩種風險的管理必須具有一定的協同性，才能達到最優的管理效用。

五、加強對經營風險與財務風險的防控管理措施

1.經營風險的防控管理

（1）明確受托責任、完善公司治理

公司治理實質的實質就是基于一種受托責任的法律合同關系，并以此來規范各利益相關者的權利和義務，并讓它們充分發揮各自的作用。有效的公司治理是防范企業經營風險，增強公司價值的組織架構上的保障。從表面上看，世通和安然公司的倒閉是因財務舞弊引起的。但實質上都是由于公司治理上存在嚴重缺陷，才導致公司在財務管理上造假行為成為可能，公司倒閉的根本原因在于公司治理。因此，控制企業經營風險，不但要有完善規范的公司治理架構，更主要的是要有基于受托責任下的企業治理各責任主體的法律責任的有效履行。

（2）建立有效的內部控制制度

企業應當借鑒先進企業的經驗并根據自己的情況，建立健全企業內部控制制度。在實際的生產經營中，根據各職能部門的特點，建立防堵查為主遞進式的監控措施，建立事前、事中、事后監督體系。在生產經營的第一線，改變以往注重事后監督的現象，建立預防為主的監督機制，還要明確內部控制的全面性、全方位、全過程的原則。但全方面、全過程的監督控制還要分清重點，有選擇、有重點地對高風險點進行重點控制，以保證內控高效性和有效性。

（3）建立完善的風險管理制度

必須建立一套有效的企業經營風險防范制度。在經營管理過程中可能遇見的各種具體風險，必須建立相應具體風險防范制度進行防控。

2.企業財務風險的防控措施

企業財務風險是客觀存在的，因此完全消除財務風險是不可能的，也是不現實的。只能采取盡可能的措施，將其影響降低到最低的程度。防范企業財務風險，主要應做好以下工作：

（1）分析宏觀環境及其變化，制定財務管理戰略

面對不斷變化的財務管理環境，企業應設置高效的財務管理部門，配備高素質高水平的財務經理，健全完善財務管理制度，加強財務管理和會計核算的基礎工作，使企業財務管理體系能夠做到有效運行，以防止由于財務管理體制對環境變化不適應而產生企業財務風險。不斷建立和完善企業財務管理制度和體系，以適應企業外部環境的變化，提高企業對外部環境的應變能力和適應能力。

（2）提高財務管理人員的風險意識和防控水平

通過會計政策和策略防控當前和未來的企業財務風險。財務風險存在于企業財務管理工作的各個步驟和環節，任何步驟和環節發生錯誤都會給帶來財務風險，財務經理必須始終貫徹財務管理工作的風險防范。要注重建立對企業資金使用效益的監督系統，有關部門應定期對資產管理比率進行考核。

（3）提高財務決策的科學化水平，防止因決策失誤而產生的財務風險

財務決策的正確與否直接關系到財務管理工作的成敗，經驗決策和主觀決策會使決策失誤的可能性大大增加。為防范財務風險，企業必須采用科學的決策方法。

在決策過程中，應充分考慮各種影響因素的決策，采用定量計算與分析方法，并運用科學的決策模型做決策。對各種可行方案的決策，應避免主觀臆斷。在融資決策過程中，企業應首先根據生產經營的情況合理準確地預測資金需要量，再通過資本成本的計算和分析各種融資方式及風險分析，選擇合適的融資方式，確定合理的資本結構，在此基礎上作出正確的融資決策。資本流動是周而復始的，可以說流動資金是企業的生命，企業必須加快庫存和應收賬款周轉率，做到良好的資產流動性和資金鏈的高速周轉。根據上述方法進行決策，會大大減少發生失誤的可能性，可避免財務決策失誤帶來的財務風險。

（4）大力貫徹執行全面預算管理系統

全面預算管理形式上是一種財務計劃，反映企業未來的特定時間的所有生產和經營活動。全面預算管理以實現目標利潤為宗旨，把銷售預測作為起點，進而預測生產運營，經營成本和現金收入和支出，并編制預計資產負債表和預計損益表等預算表，來反映在未來期間的經營成果和財務狀況。推行全面預算并不是為了最終實現全面預算本身，是為了將公司戰略與經營績效通過全面預算緊密聯系。全面預算立足于企業整體戰略需要，經過科學預測、分析和決策，以實物和貨幣、證券等多種形態來反饋企業未來一定時期內財務成果和運營成果等綜合性的管理體系。良好的全面預算執行能使企業將資源更合理有效地分配和運用，對企業各部門的業績也能更好更準確地衡量、監控，使公司戰略目標得到有效的貫徹。

參考文獻：

篇9

一、引言

就目前來看，合同管理是企業經營發展中最關心的問題之一。近年來，由于合同管理方面的疏漏導致糾紛并引發嚴重后果的事情層出不窮。我國企業已經越來越認識到合同法律風險管理的重要性，已由原來單純追求利潤逐漸轉換為在風險權衡的基礎上實現企業的可持續發展。眾多企業意識到，合同法律管理不僅僅代表法律問題，還在一定程度上是關乎企業發展的經濟問題，在整個合同管理中，需要由以往的事后審核向事前預防和事中控制轉變。

二、合同訂立階段的法律風險

合同訂立是一個動態的過程，企業通常將合同訂立、合同履行至合同終結視為一個完整的系統。在合同訂立階段，需要合同雙方相互履行權利義務以及條款合約，最終目的是能夠使合同順利履行。當今企業一般都具有合同法律風險防范體系，整個體系存在的目的是最大限度降低交易風險。筆者認為，在整個環節的風險防范中，最根本也是最直接的就是合同訂立階段的風險防范。

（一）合同主體資信調查的法律風險

合同訂立之前，需要對合同主體資質進行審查，這樣能夠有效預防風險的發生。在企業運營的過程中，合同雙方責任重大，合同相對方是否能夠正常運行直接影響到本企業的生產運營和成本收益。這就需要在簽訂合同之前首先認真核查供應商的主體資格，盡可能了解到對方的真實信息，必要時甚至需要對企業進行實地考察，在多方權衡之后才能夠簽訂合同。需要采取的防控建議是：第一，嚴格進行供應商資格預審，在簽訂合同之前，需要確保對象的主體資格適合，查詢對方的行政許可，重點審查對方企業法人代表以及主管單位的授權氛圍。第二，需要對供貨資質進行動態維護和更新。簽約前，企業的相關部門不能簡單相信對方企業所提供的信息，而需要對對方企業的資質進行復核，保證信息的真實性。第三、在進行行政許可等特殊資質的，需要供應商出具相對應的資質證書，并需要核實其證照的真實有效。

（二）合同約定條款的法律風險

合同約定條款對約定雙方權利義務最終實現具有十分關鍵的作用。在合同條款中應該具有明確的信息指示，如果在合同條款約定上出現問題，就會影響雙方的交易，甚至造成損失。需要采取的防控建議是：第一需要在訂立合同條款的過程中，嚴格明確標的名稱，使用規范的全稱，避免出現歧義。第二要根據質量條款明確物資質量驗收標準，在驗收的過程中嚴格根據質量標準進行驗收。第三是物資的單價和總價表明，避免在合同款項以及結算時出現風險。第四是明確合同履行期限，避免發生合同延遲履行的法律風險。第五是明確確定履行地點和方式，避免單方違約現象。第六在訂立合同時，需要明確不可抗力范圍，企業雙方都有義務通知對方做好防范措施，避免風險的發生。

三、合同履行階段的法律風險

（一）交付的法律風險

在這個階段中，客戶很容易惡意不提貨，使得企業無法在規定的時間交貨，履約損失。根據交貨方式的不同，在交付中經營遇到的風險分別是自提風險、代辦托運風險、送貨風險等。面對這些風險，我們可采取的防控措施是，當客戶惡意不提貨導致我方不能在規定時間內交貨的，可以采取提存措施保證我方的權益。另外，在交貨的過程中，我方交貨人員應仔細核查對方提貨人員是否有相應授權，還要注意注意符合合同規定，提貨人員出示的提貨權限與合同權限保持一致。先付款后提貨的，我方需要對款項進行查明，確定款項到賬之后才能進行發貨。代辦托運或送貨的，我方都需要在運貨之前檢查運輸工具是否合格以保證貨物的安全。當客戶領取貨物之后，需要在合同或合同規定的其他憑證上簽字證明。

（二）結算風險

第一，在這個階段，一些供應商要求企業進行先款后貸，但是容易出現我方付款后供應商不提供貨物的情況，這就需要在合同上明文規定，約定供應商發貨時間，一旦延遲發貨，需要承擔相對應的違約責任。第二，企業內部溝通不及時，在供應商沒有按照合同規定的時間發貨時，企業已經付款從而受到損失，這需要企業各個部門加強溝通，在辦理對外結算過程中嚴格按照程序辦理。第三，選擇預付款以及分期付款的合同，在付款比例以及時間上控制不當，會給企業帶來風險，這就要求相關部門明確付款比例，并在合同中明確規定每期款項付款的條件。

（三）貨物驗收、入庫風險

第一，物資采購部門在進行檢驗的過程中，沒有嚴格的按照合同標注的規格進行檢驗，在檢驗物資質量時沒有運用專用設備進行質量檢驗，這些未認真按照合同規定進行檢查的物資，使得在今后出現問題時，供應商會依照這個借口逃避責任。這就需要企業對合同進行明確，明確嚴格按照合同規定的內容進行相關驗收，嚴格按照規定程序進行。第二，企業驗收人員沒有進行驗收就在貨物驗收單上簽字、倉庫人員沒有進行校對就簽字允許入庫、在沒有經過上級指令允許就擅自簽收的，這些都容易對企業帶來法律危險。需要企業雙方在合同規定下，在驗收的過程中，嚴格的按照合同上的標準進行驗收，出現問題雙方都要在驗收報告上簽字，這樣能夠最大程度避免合同管理法律風險問題的發生。第三是產品質量存在隱蔽性瑕疵的，這就需要驗收人員和倉庫人員得到質量部門的核查認定之后才能進行簽字準許入庫。

四、企業合同法律風險防范體系建設的思考

首先需要在合同風險防范意識方面進行有目的的培養，在企業中，尤其要建立對領導干部和關鍵部門核心人員的監督機制，對相關知識進行培訓以及定期或不定期的考核，最大程度的避免風險的發生。要求企業人員正確認識合同管理的功能，要重視合同的管理，不能忽視每一個環節，合同法律工作人員要兼顧每個環節，進行及時的維護管理，避免風險的發生。在企業中需要不斷的對法律工作人員進行約束和激勵，需要企業提高法律人員的地位，不斷實行激勵機制促進他們努力工作。其次，在合同管理制度的建設上，需要相關負責部門進行監督，在多個部門進行全權把關中，實現法律資源的優化整合，使得每一個部門都各司其職，保證合同管理有效進行。在合同制定、履行以及審核階段，要求相關部門全過程管理，嚴格控制每一個環節，避免企業風險的發生。

五、結束語

總之，在企業運營過程中，企業要結合經營實際不斷的總結經驗，借鑒先進的合同管理方式進行管理，充分利用信息化手段，實現對企業合同的立體化管理。

作者:楊晟 單位:山西西山煤電股份有限公司物資供應分公司

參考文獻

篇10

關鍵詞：

供電合同管理風險；識別；評價；方法

隨著供電公司法律風險的加大以及企業中合同管理地位的逐漸提高，供電合同風管理開始受到人們的重視。合同管理的作用可以通過多方面體現出來，其最基礎作用在于提升企業形象，核心作用在于監控經營風險，而創造經濟效益的價值很容易被人忽視，其最根本的作用就是促進供電企業整體管理水平的提高。對于供電合同管理來說，利用風險識別與評價方法對風險進行分析和研究很有必要。

一、供電合同與供電合同管理

供電合同是供電公司按照用戶需求的筆筒擬定的供電協議，其中的內容包含很多方面，例如供電方式、電費結算方式等，對于供電過程來說供電合同的擬定為其提供了最為基本的保障。所謂供電合同管理是以供電合同為基礎的一項管理工作，其中主要涉及到了各方面的合同管理內容。供電合同管理的內容非常繁雜，具有龐大的管理體系，不同環節都對供電企業效益帶來了極大影響，因此在工作中需要對其展開全面的把握，保證管理的精細化、規范化。簽訂、修訂及履行合同的過程統稱為供電合同管理，一旦在供電合同管理中遇到了疑難問題，或者很難解決的問題，這時供電企業運營將會面臨極大的風險，對企業運行效益的提升極為不利。縱觀當前我國供電合同管理工作，供電合同管理體系尚未完善，存在非常高的合同風險，由此引發的問題也非常多，甚至對供電企業的正常工作造成了嚴重的不利影響，現階段怎樣消除這些合同風險是現在業內人士極為關注的重要課題之一。

二、供電合同管理風險的識別與評價

（一）識別合同管理風險

（1）編制供電合同存在的風險。供電合同編制階段存在的風險主要涉及到策劃、咨詢、談判及文本等內容及風險，合同策劃及發展規劃中的風險為策劃風險，具體體現在合同的策劃目標、企業戰略目標不一致；咨詢調查風險主要體現在用戶咨詢資料信息的收集不全；談判風險主要體現細節處理不到位的現象；合同文本風險主要由條例不完善等因素導致。

（2）審核供電合同的風險。審核合同需要對合同的可行性、合法性及嚴密性進行全面分析，同時在此基礎上對供電合同管理存在的風險進行把握，最終對合同中是否存在問題進行判斷和確定，最終提出有效性的意見和建議。

（3）簽署合同的風險。在簽署合同的過程中，因為受到時間、環境等因素的限制，很容易會出現一些問題，例如簽訂合同時沒有進行詳細的審核、簽署合同過程中出現涂改的現象、簽訂合同時出現合同保管不當、信息泄漏等問題。以上情況都可能會在簽署合同環節引發風險。

（4）履行合同的風險。履行合同的過程中由于履行操作、履行人員及管理方式的不同，也容易造成履行合同的偏差，進而在履行合同的過程中引發一些風險。具體來說，履行合同的階段主要存在變更風險、履行風險及糾紛處理風險等。

（二）評價合同管理風險

（1）制定統一評價指標。合同管理風險進行評價的過程中，應針對供電合同管理工作落實的的科學性、可操作性及層次性等內容進行全面分析，使合同指標最大限度量化得到實現，并利用定性方式展開描述。與此同時，評價指標之間存在著一定關系，合同“串接”的實現還需要對各因子間的相關性把握好。

（2）以系統理論為基礎構建模型。在合同管理風險進行評價的過程中，應始終注意按照風險權重展開定量計算，充分利用系統分析理論對建立起應的模型。在構建常規模型時，通常需要用到模糊綜合評價法，所謂模糊綜合評價法是指給予各評價因素權重向量進行模糊運算。計算過程中需要利用多評價因素組成集合，同時以多因素、多種判斷為基礎完成供電合同風險指標由定性到定量的計算，可以利用專家分析法對合同管理風險影響指標進行確定，并在此基礎上建立評判樣本矩陣，利用樣本矩陣和權重明確綜合評價因素組成的集合與多種判斷組成的結合的關系，并對供電合同管理風險系數進行分析，在此基礎上對合同管理法風險相關指標和要素進行全面的了解和分析。

（3）展開評價驗證。當評價工作完成以后，還要領數學算法對供電合同管理風險的相關數據和指標展開驗證，然后對評價結果的準確性及有效性進行確定，保證各項結果的準確性以后，給出準確的解決對策和建議，只有這樣才能從最大程度上使合同管理風險得到降低。

三、結語

綜上所述，從供電企業的角度來說，供電合同風險管理工作的展開可以為其工作提供保證，甚至對企業建設效益的改善起到了決定性的意義。在識別和評價該風險時，相關工作人員應該將供電合同管理內容把握好，全面了解合同管理風險的類型，明確評價目標和風險權重，對供電管理工作中存在的各項風險系數進行計算，以此為基礎采取措施對風險進行規避，從而為供電企業未來的發展提供良好前提與基礎。

作者：張濤 單位：國網山東省電力公司東營市東營區供電公司

參考文獻

[1]楊鳳春.石油企業合同管理中的風險評估與控制——以大港油田公司為例[J].經濟師,2011,09:245-246.