合同管理風險模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇合同管理風險，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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一、 合同管理的一般流程

合同管理是企業重要管理內容之一，其主要目標是優化合同管理流程、降低合同管理風險、提高合同管理效率。

合同管理一般經過合同策劃、調查、初步確定準合同對象、談判、擬定合同文本、審核、正式簽署、分送相關部門、履行、變更或轉讓、終止、糾紛處理、歸檔保管、執行情況評價等環節構成。可以將合同管理劃分為四個階段：合同準備階段，包括合同策劃、調查、初步確定準合同對象、談判、擬訂合同文本、審核等程序；合同簽署階段，包括正式簽署合同、將合同分送相關部門等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更或轉讓、終止、處理糾紛等程序；合同終結管理階段，包括合同歸檔保管、執行情況評價等程序。勝利油田在合同管理流程方面，除了遵循一般合同管理的模式外，還融入了自身獨特的管理方式和原則，如進一步細化合同審批管理權限，嚴格內部控制管理流程等。

二、 油田合同風險管理現狀

隨著市場經濟的不斷發展和完善，原先傳統的計劃經濟模式已被逐步取代，勝利油田作為國有大型企業，在改革的浪潮中也在不斷的探索和完善，合同管理作為現代企業的一項重要管理方面，深刻地體現了企業市場經濟管理的廣度和深度。

勝利油田自1984年成立合同管理處以來，通過相關法律工作人員的共同努力和探索，逐步建立起了整套的合同管理流程和內部控制措施。目前，油田每年簽訂的合同已超過六萬多份，總標的額超1000億元。如此龐大的工作量正是在嚴格的合同管控制度和內部控制措施的約束與管理下才如此井井有序， 2013年油田正式啟用中石化合同管理信息系統，逐步實現了合同的準備、訂立、履行、終結網上運行管理，加大了合同管理的規范性和透明性。近期，油田又在大力推行、規范項目招標管理，進一步完善合同全過程管理，確保合同管理的公開、公正、合法、合規。但在嚴格管理的同時，也凸顯了油田在某些方面的管理沖突，可能對合同管理形成一定的風險。

三、合同管理風險分析與識別

合同管理風險主要集中顯現在履行階段，但也隱含在整個合同管理流程中，尤其以合同準備階段為甚，且是各種因素綜合影響的結果。因此，分析合同管理風險，可以從合同管理流程入手，也可以從導致合同風險的各種因素切入。

目前勝利油田在合同管理方面已制定了嚴格的管理審批流程和內部控制措施，因此個人認為合同簽訂流程方面的風險已經得到了很好的防控，而合同管理風險主要集中在以下方面：

1、 外部環境影響。此方面因素主要集中在外部施工區域，受地方政策、法規影響較大，尤其是地方保護主義嚴重的區域，相關業務（如鉆前土方施工、運輸服務等）無法按照油田合同管理制度選擇擁有施工資質的隊伍，造成合同簽訂不規范或合同簽訂滯后等，導致合同履行存在較大的風險。

2、內部管理體制影響。尤其是預算管理體系與內部審批機制影響。一是預算下達時間較晚，部分油田業務在預算下達前已開始施工，而無預算就無法簽訂合同，導致先施工后補簽合同；二是部分業務內部審批流程復雜、審批時間長，導致相關業務在應該開始施工前，審批還未下達，無法簽訂合同，使得合同履行存在較大法律風險。

三、 認識與建議

1、在油田合同管理體系下，針對特殊情況劃定范圍，并制訂相關特殊政策，合理解決準入及合同簽訂問題。例如，針對地方保護嚴重的項目可成立調研評估小組，客觀評估施工隊伍的施工能力，出具調研評估報告，如果確實滿足項目施工要求，可憑此辦理合同相關手續。

2、針對生產急需業務，在預算下達前應適當放寬簽約依據的審核，可由具體施工單位出具證明作為簽約依據文件，確保施工合同的及時簽訂。如果項目涉及油田內部審批，是否考慮審批時間前移或成立聯合辦公小組，加快審批進度。

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1.資信調查風險分析：（1）主體不滿足特定資質要求；（2）不符合國家級行業要求；（3）無權或越權。應對措施：（1）將維權委托人與合同相對人的相關證件進行嚴格審查，以免其造假。被審查對象必須出具如下證件的原價：授權委托書；資質證書；身份證；經營許可證；其他必備材料。（2）被授權人負責在合同上簽字。因此必須仔細檢查授權委托書的合法性，必須保證被授權人其行為是否符合授權要求。此外，公司印章還有法人簽名也要蓋壓于授權委托書上。（3）對首次合同簽約的對方企業，條件允許的話則盡量進行現場的實地調查，以便全面了解評估對方在生產、研發方面的技術能力以及資金實力等經濟狀況，以此保證其具有合同履約能力。2.合同談判風險分析：（1）談判人法律、財務以及技術方面的知識儲備比較薄弱，談判經驗不足，盲目做出讓步；（2）合同中存在的嚴重問題被忽略；（3）遇到重大問題時做出了不恰當的讓步。應對措施：（1）進行談判之前，必須要將對方的資料進行最全面的收集，只有做到知己知彼，才能實現百戰百勝的目標。（2）對于合同的核心內容、詳細條款以及所有細節都要密切關注。如合同中標注的技術標準、材料的數量與質量，還有合同標注的價格及支付方式，以及合同履約期限、履約方式、責任劃分、糾紛解決方式，甚至合同變更和解除需要滿足的條件，條條皆有其框架。字字句句都要仔細斟酌，重點條款重點斟酌，鎖定風險。（3）重要合同與重大合同的簽訂，必須安排法律顧問、技術人員以及財會專業人員參與到談判之中。3.擬定合同文本風險分析：（1）合同形式不合適；（2）合同的內容或形式不符合國家法律法規的規定；（3）合同內容不全面、表達有誤，存在重大疏漏等。應對措施：（1）規范合同文本。對各類通用或普遍性的合同制定合同范本，在企業范圍內強制推行，并要求以書面形式打印合同，以免合同對方隨意篡改合同文本。（2）合同用詞要嚴謹。合同條款不得前后相互矛盾，約定都應具體、準確。這樣既能明確雙方需要履行的義務與可以享受的權利，還能降低糾紛率。（3）合同必須符合法律法規。不得簽訂“黑白”合同這種披著“合法”外皮卻行“違法”之實的合同。這類合同在發生糾紛后，法院將會給予其“無效合同”的判決結果。（4）針對特殊條款，要特別于合同中標明。以“發生糾紛后，在合同簽約地予以訴訟”的合同規定為例，需要在合同中將簽約地標注清楚。（5）糾紛如何處理要在合同中明確標注，如：訴訟與仲裁必須二選一，若標注“訴訟或仲裁”則視為約定無效。甚至在指定訴訟管轄法院時，都要明確指出，必須具有唯一性與合法性。4.審核合同的內容及條款風險分析：（1）合同文本中可能存在著不恰當的內容與條例未被發現，或是發現了卻沒有提出修改意見；（2）修改了合同卻不是按照審核人員給予的建議進行的修改。應對措施：（1）合同文本必須具有經濟性，條理嚴密、內容合法。合同內容必須與企業經濟利益相一致，主體必須有一定的履約能力，合同雙方的權利義務以及責任劃分均要明確，對于爭議的解決條款必不可少。（2）形成合同會審制度。在簽訂重大合同與重要合同之前，可以將合同文本交由企業內相關組織或部門進行嚴格地審核，按工作職責明確會審職責。會審意見由主辦單位收集并修改。（3）對各部門給予的審核意見，必須慎重對待并行以認真研究，確定無誤后進行記錄。（4）合同管理制度必須予以嚴格執行，避免以化整為零的形式有目的的規避合同管理。對于越權行為必須要杜絕其發生。5.簽署合同風險分析：（1）合同的簽署方式必須遵守相關標準，若違法簽署合同，合同則無效；（2）合同的簽訂人各有其權限，授權委托人若越權簽訂，則會帶來風險；（3）合同印證若管理不當，將有可能導致合同在簽署后仍然被篡改，同樣會帶來風險。應對措施：（1）在合同簽訂時，企業法人（或授權委托人）必須簽署姓名并加蓋企業公章；若安排授權委托人簽署合同，則需要委托人出具授權委托書，并將委托書與授權委人的身份證全部附錄到合同中，作為附件。（2）相關印章必須進行嚴格管理。針對合同的用印權限，必須建立健全相關審批制度。合同簽訂按編號、審批、簽署、加蓋印章的步驟進行。保管印章的相關負責人必須將印章使用情況進行記錄與備份，以便后續查閱。（3）合同簽署必備簽名與蓋章，二者都不可缺少。應該先簽名后蓋章，待蓋章完畢后合同才能正式生效。

二、合同履行

1.合同履行和結算風險分析：（1）對方違約，造成我方的損失；（2）我方違約，遭到對方的索賠；（3）索賠證據被未保留或無效；（4）合同條款未嚴格遵守；（5）超過合同標明的付款期限；（6）付款金額或付款方式不同于合同規定。應對措施：（1）對合同內容要了解全面，根據合同內容建立分類臺賬，詳細制定相關計劃，按合同規定進行嚴格地組織實施，催到到期欠款或按期付款。（2）專人負責收集往來信函、文書、電報等合同執行中的資料，一旦合同違約，能夠搜集出有利于我方的證據。（3）合同履行期間，若合同中存在對本企業不利的條款、規定不夠明確的條款以及具有風險的合同條款，要及時予以補救，如補簽協議等。（4）對合同履行過程實施有效監控，一旦存在合同履行風險，應及時采取措施，努力降低損失。（5）若合同不得不暫時中止甚至終止，則要辦理相關手續，并簽訂書面形式的中止/終止協議，將雙方的責任與權利進一步明確。一旦給企業帶來損失，應及時追究對方的責任。（6）合同收付款應按合同約定執行，禁止提前或超額支付。2.合同補充、變更和解除風險分析：（1）簽訂合同時未標明或未詳細標明，合同將無法正常履行；（2）若條款不公平、存在錯誤或者合同對方有意欺詐，必須采取有效地解決措施，否則將會出現風險。應對措施：（1）合同變更后即可視為新合同，按照合同管理的標準內流程履行，合同條款再次進行嚴格審核。（2）合同若存在不公平條款、欺詐條款或錯誤內容，或者政策與市場形勢發生客觀變化，使得企業利益受損，則需要按照標準流程向對方通報，并在法規的監管下按照合同的約定進行相關索賠事宜的處理以及合同的變更與解除。（3）合同變更和解決應采取書面形式，在原合同文本上隨意涂改或添加這樣的行為是被嚴格禁止的。（4）若合同解除時，對本企業帶來了經濟損失，同時對方又存在過錯，可依合同規定向對方索取經濟賠償。3.合同的登記風險分析：建立合同檔案并行以保密是必須的，若檔案不全或合同內容泄漏，將會帶來風險。應對措施：（1）發展合同信息化管理技術，相關部門加強登記管理，定期進行合同檔案的統計和歸類。（2）為合同本文進行統一分類并連續編號，如此在合同文本遺失后可以盡早發現。（3）合同管理人員所具有的職責必須規范明確，合同的流轉、借閱以及歸還必須具有審批手續。

三、合同糾紛處理風險分析

（1）對方通過弄虛作假的手段，貪圖我方利益，簽訂合同后出現糾紛；（2）在合同履約過程中，對履行是否符合約定、是否構成違約等行為發生爭議；（3）為簽訂、履行合同實現利潤而虛設擔保。應對措施：（1）若對方違反合同，或者資金不足，可酌情令對方采取財產保全措施，措施包括：第三方擔保、抵押以及增加履約保證金等。（2）若對方頻繁進行申訴，來函數量多或訴訟群發，這樣要針對合同項目安排相應的組織人員深入調查對方，全面掌握合同的履行情況，化解矛盾和危機。（3）合同雙方發生糾紛之后，要按照國家法律法規進行失效期內的協商。如達成一致意見，應簽署書面協議；一旦協商失敗，則可以按照合同規定，任選仲裁和訴訟其一進行解決。糾紛未處理完畢之前，相關辦事人不得向對方做出實質性答復或承諾。

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一、前言

從當前企業經營管理過程來看，合同管理作為經營管理工作的重要組成部分，其實效性關系到企業經營管理能否取得積極效果。結合企業合同管理實際，如何正確識別合同風險，降低合同風險，成了企業合同管理的重要內容。為此，我們應認識到企業合同管理的必要性，并從風險識別、加強對合同簽訂方基本信息的了解、重點審核合同中資金條款和規范資金支付方式入手，有效降低合同管理中的資金風險，保證合同管理取得積極效果，為企業經營管理提供有力支持。

二、企業合同管理應對風險進行正確識別

合同風險管理流程中對風險的識別主要包含以下內容：

（1）合同風險辨識。合同風險辨識即識別合同管理過程中可能遇到的（面臨的潛在的）所有風險源和風險因素，對它們的特性進行判斷、歸類，并鑒定風險性質。

（2）合同風險分析評價。合同風險分析評價是在對合同管理風險進行辨識的基礎上，對識別出來的風險采用定性分析和定量分析相結合的方法，估計風險發生的概率、風險范圍、風險嚴重程度（大小）、變化幅度、分布情況、持續時間、發生時間、發生頻度，從而找到影響合同管理的主要風險源和關鍵風險因素，確定合同管理風險區域、風險排序和可接受的風險基準。

（3）合同風險規劃。合同風險規劃是制定合同風險規避策略及具體實施措施的手段和過程，即制定處理合同風險具體方法的過程。合同風險處理手段通常有以下幾種：回避、預防、減輕、隔離、集合、接受、轉移以及制定后備措施等。

（4）合同風險監督與控制。合同風險監督和控制的宗旨是：跟蹤已識別的合同風險，監控殘余合同風險，識別新的合同風險，保證合同風險計劃的執行，并時刻評估合同風險規劃對降低和規避合同風險的有效性。該步驟又可分為合同風險監督和合同風險控制。

三、企業合同管理要想降低資金風險，應加強對合同簽訂方基本信息的了解

從企業合同管理過程來看，資金風險的防控應從合同簽訂時開始，具體應做好以下幾個方面工作：

（1）仔細核對合同簽訂方的資質條件。為了有效降低資金風險，企業在與對方簽訂合同之前，需要仔細核對合同簽訂方的資質條件，保證對方具備基本的合同簽訂能力。同時，還應要求對方提供完整的資質文件，以備合同簽訂過程中審查用。所以仔細核對合同簽訂方的資質文件，是降低資金風險的可靠措施，對降低合同資金風險非常重要。

（2）對合同簽訂方的履約能力和資金信譽進行調查。除了對對方企業的資質進行調查之外，對合同簽訂方的履約能力和資金信譽調查也是十分必要的。根據企業合同簽訂的實際需要，對合同簽訂方的履約能力和資金信譽調查，應在合同正式簽訂前進行，如果合同簽訂方的資金信譽不良，企業應及時調整合同簽訂方式和更改合同內容，避免企業利益收到損失。

（3）確保合同簽訂方具備資金支付能力。企業簽訂合同的目的除了購買產品和服務，就是賣出產品和服務，只有合同簽訂方具備有效的資金支付能力，才能保證合同得到有效履行。因此，確保合同簽訂方具備資金支付能力，是降低合同管理風險的具體措施，對提高合同管理質量，滿足合同管理需要具有重要的促進作用。

四、企業合同管理要想降低資金風險，應重點審核合同中資金條款

企業在合同管理中，合同文本的形成是合同管理的重要環節，只有保證合同文本中的條款準確有效，才能滿足合同管理需要，達到降低資金風險的目的。為此，我們應從以下幾個方面入手，做好合同管理的資金風險控制：

（1）對合同文本中的資金條款進行重點審核。資金條款是合同文本中的重要內容，不但關系到合同的整體有效性，同時也關系到企業的切身利益。基于這一認識，對合同文本中的資金條款進行重點審核是十分必要的，只有認真開著資金條款的審核工作，才能有效消除資金風險。

（2）重點核對資金金額及含稅金額，保證資金條款的全面性。在合同文本中，在合同金額的表達上，不但要注意大小寫的區分，同時還要對合同金額進行明確。例如，合同金額是否含稅，如果含稅那么總金額是多少，不含稅金額又是多少，只有保證了合同金額的準確性，才能降低合同的資金風險。

（3）對資金條款的潛在風險進行明確，避免事后糾紛。在合同簽訂過程中，需要對資金條款中的潛在風險進行明確，只有這樣才能保證企業合同在簽訂之后不至于發生資金糾紛。其中既要全面考慮資金條款所包含的內容，同時也要對資金支付細節進行規定，避免資金支付方利用法律漏洞違約。

五、企業合同管理要想降低資金風險，應規范資金支付方式

結合企業合同管理實際，要想降低資金風險，除了要采取上述措施之外，規范資金支付方式也是降低資金風險的重要措施，根據企業合同管理現狀，具體應從以下幾個方面入手：

（1）對資金支付方式進行明確。從當前合同中資金支付方式來看，主要分為支票支付、現金支付，對于內部結算單位，還可以用內部結算票據支付。之所以要明確支付方式，主要是最大程度的保護企業資金安全，使企業的資金能夠在可控的范圍之內，降低支付風險。

（2）對資金支付次數進行明確。在企業合同中，有些資金是隨著合同的不斷的履行而分期支付的，為了明確支付責任，使合同能夠得到有效履行，在合同中應對資金支付次數進行明確規定，并寫明何時支付及支付的資金數量，保證企業資金能夠合理支付。

（3）對因不能及時支付資金的違約責任進行明確。受到多種因素影響，合同簽訂方有時存在延期支付現象，為了確保合同資金能夠及時到位，避免合同違約現場的發生，在合同文本中應對不能及時支付資金的違約責任進行明確，保證合同能夠得到有效履行，降低合同資金風險。

六、結論

通過本文的分析可知，在企業合同管理中，資金風險是影響合同管理有效性的重要因素，要想降低資金風險，就要從風險識別、加強對合同簽訂方基本信息的了解、重點審核合同中資金條款和規范資金支付方式入手，有效降低合同管理中的資金風險，保證合同管理取得積極效果。

參考文獻：

[1] 李剛.合同管理的風險分析與防范[J].施工企業管理，2013（06）.

[2] 李漢東.企業戰略風險的模糊評價模型[J].北京師范大學學報

（自然科學版），2014（05）.

[3] 李娜.論海外投資中企業法律文化風險及其防范[J].當代經濟，2013（13）.

[4] 劉玉斌.合同主觀風險分析及對策[J].企業活力，2013（08）.

[5] 馬梅鳳.企業國際貿易中合同風險的法律防控[J].中國商貿，

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建筑工程在具體施工過程中會受到因素的影響，而且會受到多個市場經濟主體的影響，各大經濟主體為獲得更多經濟效益，經常會發生矛盾和糾紛。而工程共同則是連接各個經濟主體的主要紐帶，也是減少確保工程能順利進行的主要途徑。但是在工程合同管理過程中，會受到各種各樣的風險，既包括外界因素的變化，也包括合同管理制度的缺陷，很大程度上增加了合同管理面臨的風險，在這樣的基礎上開展工程合同管理中風險評估及應的分析和研究就顯得尤為重要。

1.工程概述

某建筑工程，地下2層，地上27層，總建筑面積為4.24萬平方米，在開始施工前通過招標的方式確定了各個施工工種，并簽署了相應的工程合同。但是在具體施工中，受到市場經濟變動和其他因素的影響，導致工程合同管理中遇到了合同訂立風險、合同文本內容風險、合同履行風險，嚴重影響了工程合同作用和價值的發揮。通過對工程管理風險進行深入的評估，并制定了有對性的應對策略，把工程合同管理中遇到風險一步步化解，值得其他單位廣泛學習和借鑒。

2.工程合同管理風險評估的內容

風險評估在工程合同管理工作的內容主要包括三個方面:風險識別、風險分析、風險評價。

2．1風險識別

風險識別指的是要通過相應方法和手段，識別出可能會影響合同管理目標實現的潛在事件或者事故。既包括有潛在負面影響的事項，也包括那些代表機會可能的事項。通過分析影響工程合同管理的風險因素，就可以有效確定會對工程合同造成影響的主要事項。在具體識別過程中，既要識別出主體層次的事項，也要識別出活動層次的事項，不但要避免過去發生的風險重新發生，而且要做好未來可能發生風險的防范工作［1］。

2．2風險分析

風險分析的主要作用是充分了解合同過程中可能遇到的風險，以便確定風險的可容忍性和可接受性，并制定出相應的應對策略。在《ISO31000風險管理原理與指南》中明確提出，風險分析的主要包括以下三個內容:第一，確定已經識別出的風險事件的結果以及發生風險的概率;第二，考慮現有風險防范措施的效果;第三，根據風險發生的概率和結果，確定風險水平。

2．3風險評價

工程合同風險評價指的是對風險發生的概率以及風險發生以后造成的損失進行深入分析，從而獲得描述風險的綜合指標———風險量。并制定行之有效的防范對策。就該建筑工程而言，在工程合同管理過程中，遇到風險指標包括［2］:合同訂立風險、合同文本內容風險、合同履行風險。

3.工程合同管理風險的成因

3．1合同管理戰略與文化風險

到該施工單位在工程合同管理中發生風險的主要原因在公司內部沒有形成工程合同風險管理意識，同時也沒有形成良好的合同管理文化。整個公司內部都缺乏工程合同管理意識，在公司內部沒有形成良好的工程合同管理文化氛圍。

3．2合同管理組織結構風險

工程合同管理職能部門是建筑工程工程合同管理的主要部門，其組織結構可以根據建筑工程項目的大小以及復雜程度大體上可以分為以下幾種不同的結構形式.

3.3合同管理人員風險

建筑工程合同管理涉及到方方面面的內容，同時也具有極強的專業化，需要工程合同管理人員具有法律、經濟、工程、管理等多方面的知識和能力，任何一方面沒有達到具體要求，都可能引發工程合同風險［3］。

4.工程合同管理中風險的應對策略

根據該建筑工程合同管理中風險評估指標的結果，以下針對該建筑工程合同管理中的風險指標制定了相應的應對策略

4．1合同訂立風險應對措施

通常情況下，合同訂立中所遇到的風險指標包括:相對方投資風險、相對方信用風險、立項合同規范性風險、資金來源風險四大類。相對方投資風險的應對措施可以從三個方面進行入手:第一，證明合同相對方依法成立，并保存相應的登記文件;第二，對合同簽訂方的相關資質以及經營許可證書進行核實;第三，如果合同簽訂方是跨市施工，則要求其當地建設施工行政部門辦理相應的備案準入證。相對方信用風險應對措施，要求合同簽訂方提供其能夠勝任此次工程項目的能力，也可以通過調查分析的方式或者相行業協會等部門充分了解合同簽訂方的商業信譽。對于某些相關信息掌握不全面的信息，要采取要求合同相對方提供擔保的形式，將相對方的信用風險進行轉移。立項合規性風險的應對措施，可以從兩個方面進行入手:第一，建立和實施環境管理體系，并嚴格履行和環境因素相關的法律和法規;第二，在相關法律和法規的要求之外，要根據建筑工程的實際需求，必須遵守和自愿遵守的一些要求［4］。資金來源風險應對策略，根據建筑工程的實際情況，注意分級審批和權限資金的使用情況，并嚴格限制對外擔保權和對外投資權。落實資金集中管理制度，提高資金的應用效率和安全性。

4．2合同文本內容風險應對措施

合同文本內容風險包括:合同標的實施風險、財務結算方式風險、質量風險、安全環保風險、技術風險與法規標準適用風險。合同文本內容風險是建筑工程合同管理分險評價指標中最重要的風險指標，所以應對此類風險時，要根據建筑工程的實際情況，從多方面入手，才能有效控制合同文本內容風險。通過各關業務管理部門根據職能權限對施工合同進行審查的方式，在合同簽訂前對合同進行經濟、技術和法律審查。

4．3合同履行風險應對措施

有建筑工程在具體施工中，很多工程項目會發生不同程度的變更，因此合同履行是一個動態的過程，其風險也是具備不確定性的。也是工程合同管理的難點和重點。在應對此類風險中，必須充分應用現代工程合同管理的風險識別、風險分析、風險評價的方法，才能最大限度上降低合同履行風險的影響。從而實現最優化的合同管理風險分析評價方法，減少工程項目管理中的合同風險，為工程合同風險管理在我國企業中的運用提供一定的思路與方法。

5.結束語

綜上所述，本文結合工程實例，深入分析了工程合同管理風險評估的方法和應對措施。造成工程合同管理發生風險的因素有很多，因此在具體管理過程中，要充分應用現代合同管理學知識，并結合建筑工程的情況，合理分配工程合同管理組織結構，才能把風險控制在萌芽之中，為建筑工程的順利竣工奠定堅實基礎。

參考文獻

［1］羅穎芳，劉曉東．論工程合同管理中風險評估及應對［J］．珠江水運，2014(16):50－51．

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建筑企業在我國國民經濟的發展中占據重要地位，為了確保建筑工程的施工管理質量，就必須加強施工合同的管理，從目前的現狀看，建筑企業施工合同在管理過程中，比較常見的問題是管理流程不規范。因此，施工單位必須提高對合同管理的重視度，進一步優化合同管理流程，并提升管理人員的綜合素質，這樣才能最大限度規避和控制風險。

一、合同管理流程分析

（一）合同起草及審批合同的起草主要是由經營管理部根據合約規劃，負責編制各類合同標準模板，并與物資供應部、財務部、人力資源部等各經辦部門核實完成。之后再交上級審批，待合同蓋章批準后方可執行，該環節的管理工作主要包括兩個方面：第一，管理人員應對中標結果和商務談判結果進行科學分析，并嚴格要求合同起草人員按照中標結果和談判結果進行合同的編寫。第二，合同的相關資料必須交由物資供應部、財務部、人力資源部、工程技術部門以及監督審計部門等審批簽字，在合同上交審批的時候，必須注意審批程序，不能越級審批。（二）合同洽談合同洽談是施工合同管理的重要流程之一，合同洽談前要明確談判的目標、必要時可以做出讓步的限度等，并且在合同談判中爭取主動性。對標準合同中的專項條款都必須具體、明確、完整，用詞準確、責任清晰、不能含糊不清、模棱兩可。與合作方洽談一致后，合同經辦部門根據洽談結果雙方取得一致后，對合同文本進行修改。修訂后的合同交副總經理審核，待審核通過之后，再交給單位董事長審批，只有經過董事長審批簽字的合同，才具有法律效益。（三）合同簽訂合同簽訂是合同管理的關鍵環節，合同審批完成后，一般要雙方同時簽字蓋章，不能同時簽字蓋章的，應盡量避免我方先行簽字蓋章。在簽訂合同的過程中，應詳細查看合同內容是否與修訂后的內容相同，以免出現不必要的麻煩。（四）合同存檔備案建筑施工合同必須進行存檔備案，所有相關部門應將合同交到檔案室存檔，有關負責人在進行備案的時候必須分門別類，便于有需要的時候調檔查詢。（五）合同資料的分發合同資料應由經營管理部分發到各有關部門，分發資料之時必須嚴格按照資料清單執行。（六）組織合同交底工作合同交底工作，主要是為了讓相關人員了解合同內容、明確自身工作而組織的，參與部門主要包括物資供應部、項目部、工程技術部和財務部等。（七）組織合同履行工作組織合同的履行，對合同管理工作的質量來說具有重大影響，要提升合同履行的效果，管理人員必須做好以下工作：第一，應交代清楚合同履行的注意事項，以免在履行合同的過程中出現疏漏。第二，應正確處理合同履行過程中出現的矛盾和糾紛，以雙方的責任和義務作為解決糾紛的基礎。

二、合同管理的主要風險

（一）主觀性風險1.投標風險。施工企業承包工程大多是通過投標的方式進行的，而該方式給企業帶來的風險是巨大的，這種風險可分為兩類情況。第一類是不中標風險，若企業沒有中標，那么購買標書及組織投標的所有費用就白白浪費了同時還有可能出現工人沒活干而出現窩工。第二類是中標風險，指的是企業一旦中標，就必須承擔整個施工過程中的各類風險。當前，我國建筑市場秩序不太完善，存在許多資質不合格的業主，如果企業在簽訂合同之前沒有對業主的信譽、資金狀況等進行考察，而盲目簽訂合同的話，就很可能出現工程款不能及時支付的問題，對企業的施工進度造成嚴重影響，同時影響企業的正常運營。2.合同條款風險。合同條款對施工企業來說，存在極大的潛在風險，如果施工企業在簽訂合同的時候，沒有詳細查閱合同內容，尤其是一些內容不完整、語意不明確的地方，就很容易在履行合同的過程中，與業主發生糾紛，此時再進行辯解往往于事無補。若矛盾和糾紛長時間得不到解決，則工程的施工進度會大大耽擱，給施工企業造成的損失更大。3.合同變更風險。一般來說，建筑工程的施工合同中都對工程變更作出了說明，一旦在施工過程中出現工程變更，必須按照合同中變更條款規定的要求執行。但是，建筑工程在施工過程中本身就具有很多不確定的因素，這些因素所導致的工程變更結果也是無法預料的。因此，常常會出現一些合同變更條款范圍之外的變更項目，這些變更很可能給承包商造成施工成本的上升、工程量的大幅增加，以及工期延長等問題。4.合同管理風險。合同管理風險是一個泛指概念，它包含建筑施工合同管理的全程中，所面臨的各種風險。造成合同管理風險的原因多種多樣，其中主要包括以下幾點：第一，管理人員自身的問題，例如，管理人員專業技能偏低、職業道德素質不高等；第二，合同管理體系不完善，導致合同管理缺乏有力的監督。5.索賠風險。施工合同在履行的過程中，經常出現索賠問題，一般來說，合同中對索賠問題都作出了一定的說明，一旦其中一方的違約，另一方就可以按照合同要求向對方提出索賠。站在施工承包單位的角度來看，延誤工期、工程竣工質量驗收不過關等問題，都可能導致反索賠。（二）客觀性風險1.自然環境風險。由于建筑工程施工地點所處的自然環境不同，所面臨的自然環境風險也各不相同。總的來說，自然環境風險主要可分為暴雨風險、滑坡風險、泥石流風險、地震風險等。例如，若工程項目的開工時間定在夏季，且施工地點在南方，則很可能出現持續的降雨或高溫天氣，導致施工不能正常進行，進而影響到合同的履行。2.社會環境風險。社會環境風險是合同管理中面臨的客觀性風險之一，它主要是指施工地點所處的社會環境，對建設項目合同目標的實現所產生的影響。社會環境是一個廣義的范疇，包括當地的人口分布、風俗習慣及治安狀況等。例如，若施工當地的人口分布比較集中，則很可能在施工過程中出現因占用土地或拆遷所導致的糾紛，進而對合同的正常實施造成威脅。3.經濟風險。宏觀經濟環境對項目施工造成的影響，稱為經濟風險。一旦出現經濟風險，施工單位的經濟收益就很可能遭到嚴重損失。例如，若出現通貨膨脹的現象，而國家又未及時調控，則會導致建筑施工材料價格的上漲，以及雇傭工人成本的提升。為了保證施工的正常開展，施工單位就不得不注入資金來彌補工程款的不足。若企業沒有足夠的資金投入，就會造成項目施工進度的延誤，最終不能按合同規定的時間交付工程。除了通貨膨脹因素外，利率、稅率等的變化，也會導致施工企業面臨巨大的經濟風險。

三、合同管理的風險控制策略

（一）風險的降低降低風險是風險發生之后的一種事后控制，要將風險的影響程度降到最低，應做到以下幾點：第一，應完善企業內部的合同管理制度，企業的內控制度對合同管理風險的降低來說具有重大意義，它能將風險控制在企業能夠承受的范圍之內。第二，應制定科學的風險防控策略，在制定策略之前，可進行風險咨詢，根據專業的風險分析專家的意見，來制定切實可行的降險方案。第三，應對風險可能造成后果進行評估，盡量將風險降到最低，這樣才能最大限度減輕企業的損失。（二）風險的規避風險的規避，一般是針對沒有能力承受風險的企業所采取的控制策略，它是一種事前控制的方法，規避風險的措施有很多，總的來說可分為以下兩種：1.逐步試探承擔風險策略。逐步試探承擔風險的策略，在建筑工程施工企業合同風險管理中比較常見，它是指根據對風險評估的結果，采取分布實施合同的方法，進而有效降低風險。一般來說，該策略適用于以下兩種情況：第一是經過評估之后，發現盡管合同另一方的綜合情況不太樂觀，但是簽訂合同也并不會給企業造成危害，只是獲得的利潤會少一些而已，此時采取逐步試探承擔風險的策略，對企業來說有利無害。第二是通過評估風險后，發現簽訂合同的風險巨大，但是對方企業能夠滿足本企業在產品、材料、設備等方面的一些需求，此時也可采取逐步試探的風險規避策略。2.完全拒絕承擔風險策略。完全拒絕承擔風險策略，是在經過對風險評估之后，發現存在無法降低的巨大風險，而采取的完全拒絕簽訂合同的策略。通常情況下，完全拒絕承擔風險策略必須在科學、詳細地分析和確認風險之后才能采用，否則便會造成企業錯失本應獲得利潤的機會。若施工企業在全面分析和評估風險之后，發現對方企業信譽差、資金狀況不佳、而且存在著內部管理體制的嚴重問題，則應當嚴格取締合同，以免遭受不必要的損失。（三）風險的分擔風險分擔主要是指企業借助外力，將風險控制在能夠承受的范圍之內的策略。根據分擔形式的不同，主要可將風險分擔策略分為請擔保公司擔保、合同風險分散兩種策略。請擔保公司擔保，是針對一些企業無法控制且預期會帶來巨大損失的風險而采取的策略，若采取該策略，一旦企業遇到合同風險，就可以得到擔保公司承諾的補償。風險分散，則是采取拆分合同的方式，來減少企業損失。

四、結語

總之，建筑工程施工合同管理是一項專業性強的工作，在管理過程中必須注重對管理流程的規范，并采取風險規避、風險降低、風險分擔等策略，將企業的經濟風險、政治風險、、索賠風險等控制在承受能力以內，這樣才能實現合同管理的目標，保證企業的獲利。

參考文獻

篇6

在市場競爭規則中，企業作為一個組織，一個在市場經濟條件下進行商品交易和競爭的組織，合同是實現企業商品交換的重要的手段，也是企業能夠正常運營的關鍵。然而，在合同的管理中也存在著一定的風險，包括合同簽訂中的風險，合同履行的風險以及合同變更的風險等等。

為了規避合同管理中的一些風險，增強企業的靈活應變能力，維護企業的利益，合同管理開始逐漸被企業所重視。

1.基于風險的現階段企業合同管理分析

1.1企業合同管理的一般現狀分析

在市場經濟條件下，企業獲得的經營自愈發的全面，與此同時企業面對的生存環境和競爭環境也越來越復雜，企業只有在遵守市場競爭的規則下，才能順利的參與市場交易和競爭，也才能更好的實現企業自身的價值和達到企業利益最大化。

在市場競爭規則中，企業作為一個組織，一個在市場經濟條件下進行商品交易和競爭的組織，合同是實現企業商品交換的重要的手段，也是企業能夠正常運營的關鍵。然而，在合同的管理中也存在著一定的風險，包括合同簽訂中的風險，合同履行的風險以及合同變更的風險等等。為了規避合同管理中的一些風險，增強企業的靈活應變能力，維護企業的利益，合同管理開始逐漸被企業所重視。

1.2企業合同管理風險

企業合同管理是企業管理的核心內容，直接決定著企業的正常運行和企業利益的實現。合同管理制度是企業為提高經濟效益而建立的合同管理機構和合同管理制度，以實現企業對合同簽訂、履行、監督、審查等一系列的管理為目的。企業合同管理制度的建立有利于企業的自我約束、自我保護以及自我完善。在企業合同管理中，企業合同管理風險是重中之重。

合同管理風險主要分為客觀風險和主管風險，由于客觀風險是難以避免的，因此合同風險管理主要是實現對主觀風險的管理。合同管理風險中主要包括自然風險、商業風險以及法律風險，在這三種風險中，而法律風險是以勢必承擔法律責任為主要特征。

1.3石油企業合同管理風險

在我國，石油企業大多是國家控股的國有企業，身處市場經濟條件的石油企業依舊帶有濃重的計劃經濟的色彩。在經濟全球化和我國加入世界貿易組織的雙重背景下，加之世界能源產業的競爭加劇，我國的石油企業開始向市場化邁進，逐漸成長為獨立市場主體。

企業合同風險管理也是石油企業合同管理中的主要內容。石油企業合同風險管理和其他企業一樣，也需要風險管理人員對合同簽訂、履行、變更解除以及違約爭議等環節進行風險分析和防控。

2.規避風險的企業合同管理建議

2.1培養企業合同管理的風險防范意識

企業作為一個以營利為目的的組織機構，實現企業利益最大化是每一個企業的根本目標。強化企業合同管理的風險意識，是有效的識別風險、分析風險，最終化解風險的前提。

這就要求企業合同管理人員要加強培養合同管理的風險防范意識，從而維護企業的合法權益和實現企業的經濟效益。企業合同管理的風險防范意識是比較容易培養的，這也是企業合同管理人員所應具備的基本能力之一。

2.2完善企業管理制度和審查制度

合同關系，自始至終都是以一種法律關系呈現出來，這就要求企業要制定一定的制度或是管理機制來確保合同關系由決策變為現實，在合同管理中，全方位、全過程、法律化和科學化的對企業合同進行管理，才能有效的防范可能出現的風險。

在這些管理制度中主要以建立企業合同授權管理制度、保密管理制度、文件管理制度、印章管理制度為目標。這些管理制度的建立，有利于企業合同管理工作的高效完成。

在企業合同管理中，除了要逐步完善企業管理制度，還要建立比較健全的合同審查制度。合同的合法性是合同能夠生效的前提和基礎，這就要求企業在合同審查中首先要對合同的合法性進行審查。在合同合法性的前提之下，再對合同的條款的完整性和周密性進行審查，這樣從整體到局部再到整體的審查制度，有利于企業合同由決策變為現實，能更好更全面的維護企業的合法權益和實現企業的效益。

2.3對企業合同實施規范化管理

市場經濟條件下，企業作為獨立的市場主體，獨立的承擔著經營風險和管理風險。合同既是企業從事經營活動和獲得經濟效益的紐帶，同時也是產生糾紛的根源。

在這樣的背景下，加強企業合同規范化管理變得越來越重要。合同管理對企業能否實現其經濟效益最大戶有著至關重要的作用，是防范企業法律風險和經營性風險的基礎性工作。

現代企業若能對合同實施有效的規范化管理，將在企業經濟活動過程中產生巨大的推動力，促進企業長足發展。

規范化合同管理，建立完善的合同管理制度，使企業合同管理活動定型化、條文化、制度化和規范化，能夠促進企業的穩步發展。

3.小結

在經濟全球化和市場經濟背景下，企業逐漸成長為獨立的市場主體，企業擁有的經營自也越來越多，伴隨而來的企業所面臨的風險也更加復雜。合同管理是企業有序運營和實現企業利潤最大化的關鍵，合同管理風險更是對企業的發展有著關鍵性的影響。本文詳細解讀了石油企業在市場經濟下所具備的特點并對石油企業的合同管理風險進行了分析。

參考文獻：

篇7

一、高校合同管理系統

高校合同管理系統包括:合同準備、審批、執行、控制、結束等合同全生命周期的管理，提高合同履行管控的力度。通過查詢、統計分析和預警提醒等多種手段實現本單位的業務管理，幫助本單位把資金計劃、合同進度、合同審批、合同變更、相關發票、合同資料等管理得更具條理性和統籌性，更使合同管理從繁瑣混亂的狀態中解脫出來變得輕松、愉快;使收付款管理從各種復雜的人事當中解放出來，減少腐敗的風險，從繁多拖沓變得及時。此外，多種形式的合同、收付款數據等統計圖表，也為單位日后的發展和決策提供強有力的數據支持。

二、制定合同管理流程

公司合同管理流程一般包括如下幾個環節。(一)前期準備。1．立項。項目立項是本單位為推動某個項目上馬，根據本高校中長期規劃或學院管理過程中涉及的生產、生活的實際需要而提出的框架性的總體設想。按照本單位的審批程序經相關職能部門批準。立項報告包括項目實施前所涉及的各種由文字、圖紙、圖片、表格、電子數據組成的材料，主要內容有項目投資建議的主要依據、資金來源、項目達到的要求等。2．合同起草。根據合同的具體形式選擇相應的合同格式。高校合同的主要類型有承包合同、采購合同、維修合同。(二)合同簽訂。第一，經辦人按照本單位的管理流程將合同文本底稿報送相關職能部門批準、審核。第二，本單位的需求部門、財務部和經辦人應當從合同涉及的替在風險方面共同審核合同初稿，并提供建議，供主管領導參考。從維護公司經濟利益出發，盡量做到在法律允許的范圍內避免或減少公司可能發生的經濟損失。第三，嚴格按照國家規定的招投標程序進行招投標。(三)合同的履行及歸檔。合同以雙方當事人簽名蓋章生效后，專人負責監督合同的履行。在合同履行期間，經辦人或合同履行監督人負有下列責任。一是收集保管合同履行中形成的所有相關資料;包括合同底稿、合同變更原因及變更內容、資金支付等情況。二是合同履行結束應及時歸檔、分類，供以后同類合同作參考。如有可能，應該對每一項目合同及時進行總結。提高工作效率及資金使用效能。

三、合同管理的核心

合同管理是高校管理的重要內容之一，高校應當重視本單位的合同管理工作，著重從合同管理模式、機構設置、人員配備、管理制度等方面建立符合本單位實際需要的合同管理體系，減少風險發生頻率及程度，提高資金利用效能。做好合同管理的工作，需要做到以下幾點:第一，依據學院的管理體系結合合同的一般流程制定出相應的合同管理制度，如:合同評審會簽制度、合同變更管理制度、合同履行管理制度及合同文件資料歸檔保管制度等，借鑒國際先進經驗，加速建立和完善市場經濟需求的新的合同示范文本。第二，依據合同的不同類別進行分類，可以用文件夾存放，再根據需求分門別類;對合同實行專人專項管理，并且類別制定相應的管理標準。加大合同管理力度，保證合同的順利履行。第三，推行合同管理人員持證上崗制度。不斷提高管理人員的業務水平，減少潛在的主觀風險。第四，加強政治學習，提高相關管理人員的思想覺悟和服務意識，預防潛在的主觀風險的出現。任何完善的制度最終產生的效能決定于執行人員的素質。

四、當前高校合同管理存在的財務風險問題

(一)合同管理制度不完善。不論是前期的談判工作及日后的監管任務，管理工作的復雜程度決定不可避免地會產生主觀或客觀的財務風險，這就需要相關領導不斷完善管理制度，最大限度地減少財務風險的產生機會。(二)合同管理人員專業水平和法律意識不高。合同管理人員專業水平和法律意識不高，對簽訂合同的關鍵點把握不足，都會不同程度地導致財務風險的產生。不能嚴格按照章程及規范開展工作，也會導致潛在的主觀和客觀財務風險。(三)高校管理不同部門缺乏溝通。高校不同職能管理部門缺乏有效溝通，或在工作中沒有充分考慮到其他部門的意見也會誘發財務風險。(四)履行階段也是一個重要的合同風險來源。合同監管人員不能認真履行監管義務，承擔監管責任，都會將合同潛在風險轉化為實際的法律風險和主觀風險。同時，在合同救濟階段，由于救濟措施和后續工作跟進乏力，造成勝訴案件執行不力從而產生財務風險。

篇8

一、企業合同管理法律風險的概念

企業合同管理是指企業及所屬單位對自身為當事人的合同進行簽訂、履行、變更、解除、轉讓、中止以及審查、監督、控制等一系列行為的總稱。企業法律風險是指在企業在經營的過程中，由于內部或外部的原因未按照法律規定或合同約定行使權力、履行義務，給企業帶來法律后果的可能性。本文所研究的企業合同管理法律風險是指企業在合同管理的過程中，由于內、外部因素的影響導致實際的履行情況與預期的合同管理目的發生不一致的可能性，這種可能性會給企業帶來一定的法律后果。

二、企業合同管理法律風險的現狀分析

1.法律風險防范意識低。一些企業機構和崗位設置存在空缺，法律意識薄弱，對法律風險以及造成的影響認識不足，一旦風險發生，企業只能作為“消防員”事后補救。還有一些企業合同管理制度不健全。企業合同管理缺乏制度支撐，沒有規范合同管理的體系，無法防范合同風險，給企業帶來不利的法律后果。

2.合同訂立管理不規范

第一，缺乏對合同對方當事人的資信調查。企業在訂立管理的過程中，對合同對方當事人的資信調查是保證合同順利履行的前提，如果發現合同對方當事人主體資格、履約能力、誠信情況、財務狀況、經營能力存在缺陷，應立即采取相應措施，降低法律風險，避免損失的發生。

第二，合同文本不規范。企業的合同文本應該文字規范、嚴謹、表述準確、具體，但有些企業為了追求所謂的效率，合同條款約定不明，合同文本不規范，導致企業合法權益受到損害的時候無法主張權利。

第三，合同的簽訂主體設置不當。有些企業簽訂合同是往往是合同雙方的代表人負責簽字，而不是法定代表人或者負責人，對簽訂主體和合同主體的法律關系認識不清。一旦代表人無授權或授權不明，就會導致合同因無權或超越權限處于效力不確定的狀態。

3.合同履行管理不規范

第一，合同履行進度管理不規范。合同履行進度管理是合同目的實現的過程，只有控制過程才能把握結果。但有些企業不注重合同變更、交貨、付款、提貨、收款等基本的合同履行情況信息，不及時做好書面記錄，使企業承擔不必要的損失。

第二，合同檔案管理不規范。一些企業不注重檔案管理，對于合同訂立、履行的相關證據材料保管不當，一旦發生糾紛，企業會因無法找到有利的書面證據，而導致不利的法律后果。

第三，合同糾紛管理不規范。合同糾紛的解決途徑無外乎協商、調解、訴訟、仲裁四種方式。企業通過哪種途徑解決糾紛應依據合同糾紛性質而定，不能一味的追求一種解決方式，每種解決方式產生的法律風險是不同的。

三、企業合同管理法律風險與防范的建議

1.合同管理模式設置中的法律風險與防范

第一，健全管理機構。企業的合同管理應實行“合同管理部門統一歸口管理與各合同承辦部門分級管理相結合的管理體制”。合同管理既要注重動態管理，也要注重靜態管理，不僅需要企業法律部門還需要各個層級的人員與部門的共同參與，各部門各司其職，分工負責。

第二，合同管理人員的選配。合同管理人員必須具備一定的法律知識，精通法律法規，熟悉公司的經營管理流程。合同管理人員不能完全由法律專業人士負責，必要時可根據企業發展狀況、業務方位選配專業人員進行輔助，達到取長補短的作用。

第三，合同管理流程體系的完善。企業內部的合同管理流程并非越緊密越完善，太過細致導致企業反映速度降低，但是太過籠統又會缺乏跟蹤把關，將潛在的風險變為實際的損失。一套有效的合同管理流程應針對企業的實際情況，結合企業的機構設置對針對合同履行過程存在的異常情況做出快速的反應，有效降低企業的風險。

2.合同訂立管理中的風險防范

第一，對方合同對方當事人的審查。合同對方當事人的審查包括對合同對方當事人的證照、合同履約能力、資信情況、財務履行狀況、誠信情況的審查。企業可以建立合同對方當事人準入制度，使之規范化。

第二，合同授權委托管理。一方面，企業應加強合同對方當事人委托人的審核。合同對方委托人必須經過法定代表人或負責人的授權，證明其事項、權限和期限，并應保存授權委托書的原件；另一方面，企業應建立合同授權委托制度。

第三，完善合同文本。企業要結合企業實際，組織合同管理部門、合同承辦部門等專業、非專業人員制定符合企業的制式合同文本。合同文本要內容合法完備，權利義務對等，違約責任具體，文字表達清楚，保證風險可控的基礎上可重復使用。

3.合同履行管理的法律風險與防控

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關鍵詞：合同管理；風險防范；建筑工程

Key words： contract management；risk prevention；construction engineering

中圖分類號：TU723.1 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）35-0243-03

0 引言

我國加入世貿組織以來，經濟融入全球，在社會主義市場經濟的條件下，我國合同主體的管理能力與國外的先進管理模式有很大的差距，尤其是在合同管理風險防范與控制方面有著較大的差距。本文以建筑工程企業為例，對其合同管理與風險防控進行分析，期望加強合同管理與風險防范的控制應加強合同風險評估工作、建立健全相應的制度，切實提高企業合同抗風險的能力，以保證合同正常簽訂與履行。

1 合同管理風險的不同類別

合同管理風險存在整個合同簽訂、履行、變更的全過程中，集中體現在合同的履行階段。根據合同管理可以將合同風險管理風險進行劃分，可從幾個角度進行劃分，從控制等級可分為可控風險與不可控風險；從控制范圍劃分可分為內部管理風險與外部管理風險；從風險費防控責任劃分可分為直接管理風險與間接管理風險。建筑工程公司應區分對待不同性質的合同管理，具體分析合同管理風險產生的原因，并采取有效措施進行預防，降低合同全過程中存在問題的概率。

1.1 可控風險與不可控風險

顧名思義，可控風險指的是能夠控制的風險，不可控風險值得是在控制范圍之外的風險。可控風險在合同管理過程中，應采用規范化流程管理，規范化對信用主體的信用評價、履約風險評估、合同爭議解決流程，最大程度地保證合同主體的利益。不可控風險指的是在簽訂合同的過程中因為受到經濟、政治等因素的影響，造成合同不能正常履行、簽訂、變更等，不可控風險是沒有辦法避免的，只能采用有效手段降低危險的程度。

1.2 直接管理風險與間接管理風險

直接管理風險指的是在合同的全過程中直接責任造成的合同風險，間接管理風險則指的是合同的主體不是風險造成的直接責任人，這是根據風險防控責任進行劃分的。直接管理風險是企業在簽訂合同過程中，因為合同人員對合同的評審以及履約條款等管理存在不規范、監督不到位的現象，因此給合同管理造成了直接風險。間接管理風險是指企業在參與合同管理的過程中，因為合同中的聯合體成員以及第三方等，造成合同履約以及變更等導致產生合同風險。

1.3 內部管理風險與外部環境風險

內部管理風險指的是在合同的全過程中因為合同主體內部的管理問題出現的風險，外部環境風險指的是因為受到外界因素的影響，導致合同不能順利完成整個過程而存在的風險。外部環境風險不是本身的環境引起的，可能是政策、經濟的原因，也可能是合作對方信用偏低或存在不正當競爭的現象等造成的合同條款無法正常履行，因此能夠防控的幾率較小。一般情況下，合同管理的客觀風險都是存在的，市場經濟風云變幻，合同管理會受到經濟環境的影響，在加上政策變革也會導致合同管理可能無法正常履行或簽訂等，這些風險責任是雙方沒有辦法避免的。而合同管理受到的工程內部管理體制等因素的影響，則能夠提前防范。內部管理風險出現主要原因在于合同管理制度的不完善、流程管理不規范以及監管人員監管不到位、人員素質偏低等，這些因素直接造成合同在簽訂以及履行的過程中出現各種風險，合同無法完成。合同的不能正常簽訂和履行勢必會給企業造成巨大的損失。

2 建筑工程企業合同風險應對策略

2.1 合同管理的生命期

每一份建筑合同都包括形成和履行兩個階段，并且一個生命周期，合同管理必須貫穿于整個合同的生命周期，不同階段的合同管理重點也有所不同，建筑合同生命周期見圖1。

2.2 工程施工合同不同階段的應對

工程合同風險管理主要包括風險控制、風險自留、風險轉移、風險利用等措施，本文以風險控制為例進行詳盡分析。

2.2.1 合同談判簽訂前的風險控制

①選擇合適的投標方向。

當前我國建筑企業處于買方市場，各個建筑企業在進行工程投標時一定要對項目信息進行詳盡收集，對項目工程的性質、規模、特點、業主資信信息等進行綜合分析，以選擇正確的投標方向。

②正確理解招標文件的內容。

對于業主提供的招標文件，承包商一定要認真研究其中的各種細節，并在進行現場考察之前，及時發現招標文件中矛盾或者錯誤的地方，現場考察之后，以書面形式明確提出招標文件中的疑問，業主做出書面回復產生法律約束力。

③全面調查工程環境。

為了確保工程的工期和質量，預算工程成本，對于招標工程的環境如市場經濟條件、當地政治情況、同類工程資料、自然環境等資料進行詳細調查。

④確定合理的投標報價策略。

承包商在獲得工程項目的同時，并獲得利潤，就需要在投標過程中，確定合理的投標報價策略，在制定投標報價策略時，綜合考慮承包商的投標報價技巧、合同風險程度、企業經營策略等，對不可預見的利潤水平和風險費用進行調整。

2.2.2 合同談判簽訂階段的風險控制

承包商在進行合同談判和簽訂過程中，對于業主提出的提供額外服務、讓利等不合理的要求，要充分估計和準備，有經驗的承包商，為了降低合同風險，在合同談判過程中會借機設下對業主不利的條款。此外，索賠也是進行合同風險控制的常用方法，但是索賠比較困難，需要承包商協調處理好各方面的關系。

2.2.3 合同履行階段風險控制

合同履行階段的風險控制包括以下內容：一是為了防止合同實施過程中受到外界的干擾，偏離合同既定的目標，需要對施工過程進行不斷調整；二是合同本身的變化如施工質量、工期、成本，施工中需要隨著合同實施中的變化進行不斷調整；三是仔細分析研究合同條款，進行合同交底；四是對于施工中出現風險事故或實際情況發生變化一定要變更事先約定時，這些變更都需要通過簽證的形式進行確認，盡量降低合同變更之后造成的損失，加強工程經濟技術簽證管理；五是加強對分包商的管理，督促其認真履行分包合同。

2.2.4 合同結算階段風險控制

為了降低合同結算階段的風險，需要承包商在簽訂建筑合同時，對于所簽合同的工程變更、違約、索賠、價款支付方式、合同范圍、爭端解決等條款要極為重視，并且明確雙方的權利和義務，為工程合同結算提供依據，并且充分搜集施工過程中的工程設計的變更簽證、現場簽證等資料，分析所簽資料的合理性，避免承包商的利益損失。

3 施工企業合同管理及風險控制案例分析――以沙特麥加輕軌項目為例

2009年2月10日，中國鐵建股份有限公司與沙特阿拉伯城鄉事業部簽訂了《沙特麥加薩法至穆戈達莎輕軌項目合同》，總虧損額預計約為人民幣41.53億元。除去客觀因素，該項目巨額虧損的背后是企業內部控制和風險管理失控的體現。

3.1 面臨的主要風險

第一是合同風險。沙特麥加輕軌項目采用工程項目總承包模式，對工程從設計、施工、驗收、運營和維護進行全面管理。但在實際的項目實施過程中，中國鐵建被剝奪了設計權，一些關鍵機械設備的采購也由業主自主采購，造成材料采購成本的失控。由此可以看出，由于中國鐵建對于中東地區和西方分包企業運營操作模式的不了解，加之投標階段對于合同管理過程的評價和估計不足，導致最終深陷合同風險中。

第二是工程合同變更風險。全面施工過程中，業主對諸多道路結構、設備型號等方面提出多項工程變更，中國鐵建不得不投入大量的人力、物力和財力，最終導致工程成本的大額投入。由于中國鐵建沒能在施工前期對概念功能設計可能產生各種風險充分考慮在工程成本中，導致面對業主的眾多非實質性工程變更只能全盤接受。盡管中國鐵建目前已經就工程項目未來預期運營過程的造成工程虧損向業主提出索賠要求，但未形成定論，中國鐵建只能先行承擔工程合同變更的全部風險。

3.2 案例合同管理的啟示

在承攬工程項目前，施工企業要對發包人的資料情況進行充分了解和調查，如發現項目潛在風險過高，企業很難承擔時應考慮放棄、風險轉移等合理的規避風險的方式。在招標和投標過程中，施工企業與業主應就有關工程項目的共識和討論寫入合同中或簽訂補充協議，在施工過程中，應對合同內容的相關責任進行分解，隨時上報合同完成進度。

4 結語

本文對建筑施工企業合同談判簽訂前的風險控制、合同談判簽訂階段的風險控制、合同履行階段風險控制、合同結算階段風險控制四方面的風險控制進行分析，并以沙特麥加輕軌項目為例對合同風險管理進行分析，根據分析結果可知，為了確保承包商的利益，在進行項目合同簽訂之前，一定要對項目工程的資料進行詳盡了解，并且對項目可能出現的風險進行評估和預算，一旦在施工過程中出現合同變更的情況，也要及時搜集合同變更資料，以最終降低企業的損失。

參考文獻：

篇10

在煤炭企業的經營過程中，合同管理風險指在合同的管理過程中，合同當事人一方或者雙方利益損失或損害存在的可能性。風險貫穿于合同管理的整個過程，涉及到合同管理的各個方面，既存在合同自身產生的風險，也包括外部因素導致的法律風險，這些風險的存在嚴重制約著合同標的的實現，同樣也制約著煤炭企業經濟效益的實現。

（一）合同準備階段的風險

一是合同策劃風險，主要體現在：合同策劃的目標與企業戰略目標或者業務目標不一致；故意規避合同管理的相關規定，如將需要招標管理或需要較高級別領導審批的重大合同拆分成標的金額較小的若干不重要的合同。二是確定合同對象的風險，主要體現為：將不具備履約能力的對象確定為準合同對象；將具有履約能力的對象排除在準合同對象之外。三是談判風險，主要表現為：對合同標的、產品的數量與質量、技術標準、價款的確定與支付方式、履約期限、地點及方式、違約責任的承擔方式、爭議的解決方式和地點等涉及合同內容和條款的核心部分，乃至關鍵細節等忽略或做出不當的讓步，可能導致企業權益受損；對可能存在的不符合國家產業政策和法律法規要求之事項的忽略。

（二）合同簽訂階段的風險

一是合同文本風險，這種風險主要表現為：合同內容和條款可能存在不合理、不嚴密、不完整、不明確或表述不當，可能導致重大誤解等問題；合同內容違反國家法律法規或國家產業政策等。二是審核風險，主要表現為：合同審核人員未能發現合同文本中的內容和條款不當的風險；雖然發現了問題但未提出恰當正確的修訂意見的風險；合同起草人員沒有充分考慮合同審核人員提出的改進意見或建議，導致合同中的不當內容和條款未被糾正等。三是合同正式簽署風險，主要表現為：超越權限簽訂合同；合同印章管理不當，為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章；簽署后的合同被篡改等。

（三）合同履行階段的風險

一是合同相對方履約能力降低或喪失的風險。在煤炭經營中，由于受到市場經濟形勢、政策法規、客觀環境的變化與影響，與其相關的合同相對方的履約能力是不斷變化的，往往會出現對方履約能力下降或者喪失的可能性，從而對煤炭企業的經營造成影響。二是合同變更或轉讓造成的風險。這種風險主要表現為：應當變更合同內容或條款但未采取相應的變更行為；合同變更未經相應的管理程序，導致合同變更行為不當或無效；合同轉讓行為未經原合同當事人和合同受讓人達成一致意見，使合同轉讓行為無效；合同轉讓未經相應的管理程序，導致合同轉讓行為不當或無效等。三是瑕疵履行帶來的風險。在合同履行過程中，市場、價格等因素會發生變化，但由于違約責任約定不明或責任較低，違約所獲得的利益大于違約責任的代價時，對方就可能降低履約質量或者直接違約，從而給合同履行帶來風險。

（四）合同履行后的風險

一是履約完畢后對合同相對方及合同執行情況的評價存在的風險。對合同相對方分析評價客觀真實的缺失，給以后合作埋下長期的法律隱患；在合同執行評價中未進行全面與重點相結合，造成評價失真。二是合同歸檔保管的風險。合同保管不善或丟失，涉及當事人在訴訟中可能面臨提供證據不充分不足、不能提供原始證據、非原件證明力不被采信等舉證風險，導致不利甚至敗訴的后果。

二、內部審計參與企業合同

管理的責任內部審計，作為企業內部控制的重要手段，在完善企業合同管理、控制風險方面發揮著重要的作用，內部審計應該充分發揮這一優勢，積極參與企業合同管理，擔負以下具體責任：

（一）監督防范責任

內部審計通過參與合同談判、審核合同文本以及查閱合同履行結果，充分發揮其監督職能，分析判斷合同管理各個階段的風險，在準確及時識別合同管理風險的基礎上，堅持原則，反映問題，規避防范，扎實做好本職工作，擔負監督責任。

（二）總結評價責任

無論是管理審計還是經濟效益審計，內部審計都會圍繞著經濟合同執行情況的評價開展工作。對于煤炭企業合同風險的階段構成、形成原因、損失程度作出分析，根據不同風險嚴重程度逐級排序，為下一步的風險處理提供決策基礎。內部審計須加強自身人才隊伍建設，具備專業化系統化的評價方法，科學有效地擔負起風險評價的責任。

（三）咨詢服務責任

咨詢服務是現代企業內部審計的創新功能，也是內部審計轉型的重要方向。由于企業管理的最終目的是要對風險的相關因素采取措施，識別、化解和轉移風險，規避防范，分擔和降低風險損失的影響，合同管理風險的應對也同樣如此。煤炭企業內部審計應抓住這一轉型機遇，積極拓展企業內部咨詢服務業務，關注并參與到企業合同管理風險的應對工作中，積極主動地在合同管理中提供幫助、健全管理，更好地履行咨詢服務責任。

三、內部審計參與企業合同風險管理的路徑

（一）重大合同審計制度化

無論是煤炭生產企業還是煤炭貿易企業，其經濟活動大都以合同的形式予以體現和實現。重大合同涉及企業的戰略規劃、發展策略以及經濟效益，合同條款眾多、金額巨大，稍有異動就會對企業的發展產生嚴重影響。因此，建立重大合同審計制度，內審部門既擔負起了監督的責任，也發揮了參謀的職能，能夠更好地實現內部審計由事后審查到事前預防的職能轉變。

（二）合同風險預警及時化

在對煤炭企業合同進行內部審計的過程中，當發現重要的合同風險比如合同主體不具備履約資格、合同相對方財務狀況不佳以及誠信缺失、合同個別條款變更后致使合同目標無法實現等情況，內部審計部門應按照審計制度及時提醒業務負責人及公司高級管理者，并在預警的同時，積極配合相關部門做好應對方案，將損失降低到最小，以保障企業的經濟利益。